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匯算清繳什么時間退稅，所得稅匯算清繳多交的稅什么時候要退稅

來源：整理 時間：2022-12-13 13:44:32 編輯：金融知識 手機版

1，所得稅匯算清繳多交的稅什么時候要退稅

不用退稅。如果預計未來企業(yè)還要繳稅的話，不用去辦理退稅了，直接用下年度的抵減就行，畢竟錢進了國庫再退出來很麻煩；如果確定企業(yè)未來不需要再繳這么多稅的話，跟主管稅務機關溝通，按規(guī)定，知道自己多繳稅的，3年內可退。建議不要退稅，跟主管稅務機關溝通。

所得稅匯算清繳多交的稅什么時候要退稅

2，企業(yè)所得稅忘記備案匯算清繳的時候能退稅嗎

應該不能吧。
怎么說呢，不能說很難，只是已經交上去的退錢很難，但留作下期抵扣還是幾率較大的。再說備案好像在匯算清繳之前完成就行吧。你的意思是季度預繳的稅款超了？匯算清繳可能出現(xiàn)負數(shù)？這樣的話，給專管員解釋下，來年抵扣也行。讓他們退錢，確實有難度。

企業(yè)所得稅忘記備案匯算清繳的時候能退稅嗎

3，2010年企業(yè)所得稅匯算清繳資料已交什么時候可以退稅呢能退回

2009年度的企業(yè)所得稅匯繳應該在2010年5月31日前完成，在匯繳結束后開始結清應繳應退稅款。你所說的退稅一事申請交了嗎？有關事宜趕緊跟稅務部門聯(lián)系溝通。
所得稅匯算清繳是一種稅務的概念，會計上對于所得稅相關業(yè)務的處理按照所得稅準則處理。匯算清繳時，按照會計和稅務對資產、收入、費用等項目進行差異調整，填報在附表中，據(jù)此申報所得稅，不需要進行賬務處理。

2010年企業(yè)所得稅匯算清繳資料已交什么時候可以退稅呢能退回

4，企業(yè)所得稅匯算清繳每年什么時候做

年度終了5個月內，祥細見所得稅法：第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。 企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。 企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。 企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關資料。
5月31前。

5，國稅匯算清繳時間到什么時候位止

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。匯算清繳的時間 一個納稅年度終了后5個月內（次年的1月1日至5月31日）。 比如，2012年企業(yè)所得稅匯算清繳時間：2013年1月1日至5月31日 匯算清繳期限內資企業(yè)繳納所得稅，按年計算，分月或者分季預繳。納稅人應當在月份或者季度終了后十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表和預繳所得稅申報表；年度終了后四十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，在年度終了后五個月內結清應補繳的稅款。預繳稅款超過應繳稅款的，主管稅務機關予以及時辦理退稅，或者抵繳下一年度應繳納的稅款。

6，16年匯算清繳做完了但是之前預繳的稅款多了現(xiàn)在需要退稅這

據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規(guī)定，納稅人在納稅年度內預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳企業(yè)所得稅稅款的，應在匯算清繳期內結清應補繳的企業(yè)所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規(guī)定辦理退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。也就說多交的稅款可以抵減以后月度（年度）要交的所得稅，本季多交了，下季就少交，在下次申報時將本期多交的稅款填列在“上期已預交所得稅一欄”，報表中就自動反應本期要交的稅，即用上期多交稅款在本期抵減。以出口報關單標示的出口日為準，正常申報為90天，延期申報可增加90天，期內申報可以退稅，過期出口轉內銷處理。申報日期原則上為出口當月，如果出口日臨近月末，可于次月申報。核銷單目前主要以電子核銷為主，紙質核銷單基本作為附件處理。在貨物出口時，貨物是憑據(jù)核銷單辦理的，但不一定填寫在核銷單上，因此，核銷單是否已經使用，不能單憑是否空白，而要以實際是否有對應出口業(yè)務為依據(jù)。
如屬于多交的退稅 借：應交稅費——企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費——企業(yè)所得稅 如屬于先征后退的 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入
帶著退稅申請表一式四份到窗口申請退稅就行，一般沒有時間限制，2到3個月到賬戶
國稅在網上辦稅大廳填退稅申請-一式四份。帶上申報表和公章營業(yè)執(zhí)照去稅務局退稅。交完表2-3個月退到賬戶
調整應退交企業(yè)所得稅做：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 10008.55；貸：以前年度損益調整 10008.55；結轉未分配利潤做：借：以前年度損益調整 10008.55；貸：利潤分配--未分配利潤 10008.55；對于企業(yè)應納所得稅所得額的調增或調減數(shù)據(jù)，是不需要做會計分錄的，一般只有更改計稅基數(shù)就可以了，所以只需調整應退企業(yè)所得稅額，做為2013年所得稅額的抵減數(shù)。（因為稅局一般是不會退還企業(yè)多交所得稅額的，只有放在下年做為的抵減數(shù)額處理）

7，深圳 企業(yè)所得稅年終匯算清繳多繳稅是否可退稅需什么資料多長時

企業(yè)所得稅年終匯算清繳多繳稅可退稅，5月31日企業(yè)所得稅匯算清繳結束后既可提出退稅申請，需準備以下資料：1、多繳企業(yè)所得稅申請退還書面申請報告；2、多繳稅款申請退還申請審批表（主管稅務機關有）；3、所得稅年度申報表（經納稅調整）；4、預繳企業(yè)所得稅繳款書（匯算年度所有預繳）； 一般來說，提出申請后，申請次月即可收到退還的稅款。
如果是年度申報，企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤表和現(xiàn)金流量表的本月數(shù)，是指12月數(shù)，也就是你申報的當月的數(shù)字，如果是季度申報，本期數(shù)是填當期季度月份的合計數(shù)。如果子公司屬于獨立核算，那么就需要匯算清繳納稅申報，如果是非獨立核算的分公司，則不需要！企業(yè)所得稅核定征收鑒定表具體欄目：1、上年收入總額：填報納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務收入”和“其他業(yè)務收入”科目的數(shù)額計算填報。 2、上年成本費用額：填報納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務發(fā)生的成本總額加期間費用合計。本行根據(jù)“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本”科目期間費用科目合計數(shù)額計算填報。 稅金：填報納稅人經營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目的數(shù)額計算填報。 3、上年注冊資本：按“實收資本”貸方累計額，或營業(yè)執(zhí)照上注明的金額填報。 4、上年原材料耗費量（額）: 根據(jù)“原材料”貸方累計額分析填報。 5、上年燃料、動力耗費量（額）：根據(jù)“原材料”或“燃料及動力”貸方累計額分析填報。（主要是指水、電、氣、燃料）。 6、上年所得額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。 上年所得稅額：按照“應交稅費--應交企業(yè)所得稅”貸方發(fā)生額分析計算填報。 7、上年固定資產原值：按“固定資產”總分類帳的借方累計金額或資產負債表上“固定資產原值”欄的數(shù)據(jù)計算填報。8、商品銷售量（額）： 按“產成品”科目貸方累計金額分析填報。1，所得稅匯算清繳填列的主表，附表與利潤表，資產負債表之間相互關系：年終匯算清繳，涉及到補交所得稅，上年度匯算清繳少提取所得稅費用，如果財務會計報告已經報出，需要通過以前年度損益調整進行核算，需要調整報表年初數(shù)，需要調增資產負債表應交稅金，需要調減資產負債表未分配利潤.需要調減利潤表未分配利潤。稅法有明文規(guī)定，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表，以會計師事務所出具的審計報告中確認的利潤表為基礎。所得稅匯算清繳填列的主表，附表與資產負債表的關系：直接記入所得稅科目，雖沒在稅前扣除，但所得稅科目反映的并不是本年度的所得稅費用。匯算后通過以前年度損益調整科目，期末轉入本年利潤，在下一年度的匯算清繳時，不作為稅前扣除項目，這樣會造成“納稅調整前所得”與企業(yè)的利潤表的“利潤總額”不完全一致；如果為了兩者一致，則先做費用扣除，然后再作為其他納稅調增項目填報也可，或者按會計制度規(guī)定，以前年度損益調整直接計入未分配利潤科目。資產負債表與利潤表的勾稽會不一致，要與利潤分配表結合才能勾稽一致。由于會計制度對資產負債表日后事項，會計政策、會計估計變更，會計差錯更正等規(guī)定中，都提到要調整下年度報表的期初數(shù)；會計差錯更正的會計處理，區(qū)分重大差錯和非重大差錯兩種處理方法。一般的會計差錯（非重大差錯）僅調整發(fā)現(xiàn)當期相關項目。對于所得稅審核來說，只對所得稅納稅調整，一般不對報表進行調整，因此下一年度也不需要調整期初數(shù)，如應交所得稅科目，在下年度進行賬務處理即可，一般金額并不大，按非重大差錯處理，同樣不需要調整報表期初數(shù)。2，所得稅匯算清繳怎么填列：關于企業(yè)所得稅的匯算清繳，牽涉到許多的問題，一時半會也說不清楚，具體見國稅函〔2008〕1081號，對匯算表的每一欄都有詳細的說明，完全可以滿足需要了，國稅總局官方下載。實行查賬征收的企業(yè)（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（b類），不進行匯算清繳。a類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮：1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；2、成本：核查企業(yè)成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平；3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準；4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否爭取提取并繳納；5、補虧：用企業(yè)當年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補（5年內）；6、調整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調增和調減后，依法計算本企業(yè)年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調整，是調表不調賬的，在會計方面不做任何業(yè)務處理，只是在申報表上進行調整，影響的也只是企業(yè)應納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。
文章TAG：匯算清繳什么時間退稅匯算清繳什么時間

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