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什么是紅字普通發(fā)票，紅字發(fā)票是什么意思

來源：整理 時間：2022-12-17 05:21:35 編輯：金融知識 手機版

1，紅字發(fā)票是什么意思

一般業(yè)務主要有兩種情況要開紅字發(fā)票： 1、開錯了發(fā)票，當時沒發(fā)現(xiàn)，過了當月才發(fā)現(xiàn)，要開紅字發(fā)票； 2、退貨，無底有沒跨月都要開紅字發(fā)票，金額退貨的按原來金額開紅字發(fā)票，部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發(fā)票

紅字發(fā)票是什么意思

2，什么是紅字發(fā)票

銷售出去的商品發(fā)生部分退貨后，原發(fā)票不能收回，這時對方要發(fā)票沖銷退回的商品貨款，銷售方這時開出去的發(fā)票就是紅字發(fā)票。由于你們雙方都出現(xiàn)了部分商品退貨情況，開票時使用紅色或在數(shù)字前加上負號就是紅字發(fā)票。
發(fā)票內(nèi)容字體顏色為紅色，尤其是數(shù)量、金額為紅色。表示該發(fā)票所開數(shù)量金額為負數(shù)。

什么是紅字發(fā)票

3，什么是紅字發(fā)票在什么情況下開具紅字發(fā)票

紅字發(fā)票是沖消以前發(fā)票用的，如果以前開具的發(fā)票有誤，那么就開具一張用紅筆寫的內(nèi)容和金額與有誤發(fā)票一樣的發(fā)票來沖消
紅字發(fā)票就是開的負數(shù)發(fā)票（如果是稅控發(fā)票的話），一般適用于多開或開錯發(fā)票需要調(diào)整開票。
當月開的發(fā)票,隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤,就可以開紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是負數(shù)發(fā)票,現(xiàn)在開負數(shù)發(fā)票需要到稅務機關(guān)填表.

什么是紅字發(fā)票在什么情況下開具紅字發(fā)票

4，普通發(fā)票紅字發(fā)票

普通發(fā)票開紅字不需要稅務機關(guān)出具紅字發(fā)票通知單，直接開紅字發(fā)票就是了，并且不受時間限制，開時照原來的發(fā)票內(nèi)容一樣開只是數(shù)量和金額用負數(shù)表示（單價為正數(shù)）
開具紅字普通發(fā)票,應分如下情況處理：1、購買方和銷貨方均未作帳務處理的、銷貨方必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣，與存根聯(lián)及其他聯(lián)次一起粘貼以備核查；2、購貨方未作帳務處理，銷貨方已作賬務處理的，銷貨方必須收回原發(fā)票后，開具藍字退貨進倉單，方可開具等額的紅字發(fā)票。同時，必須把收回的原發(fā)票粘貼在紅字發(fā)票存根聯(lián)背面以備核查。3、購貨方已作賬務處理的，不論銷貨方是否已作賬務處理，銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明，填制藍字退貨進倉單后，開具等額的紅字發(fā)票。4、購貨方的有效書面證明，必須記載與發(fā)票和銷貨清單內(nèi)容一致的事項，包括原發(fā)票聯(lián)的復印件和銀行收款進賬單（原已付款的），以及退貨的原因并加蓋購貨方單位印章或財務專用章。
普通發(fā)票如不跨年度可直接開具紅字發(fā)票即可不需到稅務局申請，跨年度了你最好到稅務局問一下為好。
可以開紅字發(fā)票（要把原發(fā)票附在紅票后備查）。你交營業(yè)稅，不用負數(shù)申報，做零申報就可以了。下期申報時把這個負數(shù)的收入減掉再申報，這樣你交的稅就和帳相符了。負數(shù)申報一般不退稅（退稅太麻煩），

5，什么是紅字增值稅發(fā)票

當發(fā)生銷售退貨時，需開紅字增值稅發(fā)票；正常銷售時開具藍字增值稅發(fā)票。
正數(shù)發(fā)票稱為藍字票，而紅字票就是負數(shù)票用來沖減原來開的正數(shù)票的。紅字票都是由銷方開具，有的是因為原來的票開錯了而跨月沒作廢，有的是因為退貨。
1.當月開票、發(fā)貨當月退回的，將所開發(fā)票個聯(lián)次全部收回，在購貨方未認證，銷貨方未記帳的情況下可以作廢；2.部分退回或隔月只能開具負數(shù)發(fā)票，開具負數(shù)發(fā)票時要首先得到購貨方向主管稅務機關(guān)取得的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》方可辦理；3.一張發(fā)票可以附數(shù)張清單，但是一張清單不可以開兩張以上發(fā)票，增值稅專用發(fā)票所開金額、稅額合計要與所附清單所列金額、稅額一致；（清單不能夠既有正數(shù)又有負數(shù)）。4.普通發(fā)票部分沖貨，開負數(shù)發(fā)票不需要到國稅局開證明，直接開就可以。
紅字發(fā)票的意思就是負數(shù)發(fā)票， 是對應開出去的增值稅發(fā)票和普通發(fā)票來說的， 這樣說吧，如果你開出去了一張正常的增值稅發(fā)票，金額是正的吧？ 但如果因為某種原因這張發(fā)票需要重新開，比如對方退貨，開票內(nèi)容有誤等原因，那么這張發(fā)票就需要開一張紅字發(fā)票了，你想想，如果你再開一張正常的發(fā)票給對方，對方會有兩張發(fā)票的，那么對方要付兩份款了。而開一張紅票，就可以抵消了原有的那張發(fā)票，一加一減，一正一負，是不是就抵沒有了？就相當于這筆業(yè)務沒有發(fā)生過，而這個時候再開一張新的發(fā)票給對方就可以了籃字和紅字都是銷貨方開

6，什么是紅字發(fā)票

首先確定你的發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票 (一）增值稅專用發(fā)票沖紅 一 紅字申請 1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單（蓋公章和發(fā)票專用章） 1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關(guān)資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。 1.2開具紅字專用發(fā)票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證 2、發(fā)票聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章） 3、抵扣聯(lián)復印件（原件查驗，復印件蓋公章） 4、開具發(fā)票的次月內(nèi)來辦理需銷方書面報告（蓋公章） 開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章） 5、一般納稅人資格證復印件（蓋公章） 注意：開具紅字通知單在開票日起90天內(nèi)辦理，一份發(fā)票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發(fā)票認證抵扣了，就應當是購方向當?shù)囟惥謾C關(guān)提出紅字發(fā)票申請】。 復印件并加蓋“此復印件由我司提供，與原件相符”章。 二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統(tǒng)→負數(shù)（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號碼，看顯示出來的數(shù)據(jù)是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發(fā)票，打印出來就可以了。 三、負數(shù)發(fā)票的記賬聯(lián)用于你們公司做帳的，其余兩聯(lián)與原來開局的兩聯(lián)發(fā)票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發(fā)票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。 （二）增值稅普通發(fā)票 不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。 以上是我的實際操作，希望對你有幫助吧。。
讓對方到稅務局認證 然后到稅務局開紅字發(fā)票申請單 開好后 給你一聯(lián) 你見到后可以開紅字發(fā)票 沖減當期銷售 和銷項稅
開發(fā)票時用紅墨水
就是負數(shù)發(fā)票

7，什么是增值稅紅字發(fā)票

　　增值稅紅字專用發(fā)票該如何填寫？ 　　退貨或銷售折讓，是企業(yè)經(jīng)常性的經(jīng)常行為，對一般納稅人來說，正確使用紅字專用發(fā)票，既有利于企業(yè)經(jīng)營管理，又可避免違反稅收規(guī)定。筆者根據(jù)大量的開票實踐，簡述幾種紅字專用發(fā)票的使用方法。 　　1.銷售方銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，在購買方未付貨款且未作賬務處理的情況下： 　　(1) 銷售方如果未將記賬聯(lián)作財務處理，應在收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應的存根聯(lián)，記賬聯(lián)上注明"作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務機關(guān)檢查。在此種情況下，銷售方根據(jù)銷售業(yè)務重新開具一份藍字專用發(fā)票給購貨方，并登記入賬。 　　(2) 如果銷售方已將記賬聯(lián)作賬務處理，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，交原先開具的藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍字，紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù) 　　例：某外商投資企業(yè)銷售電機1000臺給某企業(yè)，每臺不含稅單價1000元，已入賬，但購貨方貨款未付。由于錯用了13％的稅率，結(jié)果價稅合計1130000元。賬務處理為： 　　借：應收賬款 1130000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應交稅 金－－－應交增值稅 130000 　　購買方及時退回了專用發(fā)票，銷售方開具了內(nèi)容相同的紅字專用發(fā)票，沖回1130000元，再另行計1170000元。這樣，銷售方應做兩步會計分錄： 1，用紅字，會計分錄同上。2，用藍字，會計分錄為： 　　借：應收賬款 1170000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應交稅金－－－應交增值稅 170000 　　至此，銷售方企業(yè)的發(fā)展開具和會計賬務處理圓滿完成。 　　2.在購買方已付貨款，或者貨款未付但已做賬務處理，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方作為開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。 　　銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票，收到證明單以后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價格或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)，稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證；購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅，屬于偷稅行為；屬于銷售折讓的，銷售方應按折讓后的貨款重新開具專用發(fā)票。 　　如上例，假設銷售方開具的發(fā)票正確，由于某種原因，銷售方同意給予購買方每臺折讓100元（不含稅）這時購買方必須到當?shù)囟悇諜C關(guān)開具證明單交 銷售方，銷售方根據(jù)證明單開具紅字專用發(fā)票。賬務處理上用紅字，做如下會計分錄： 　　借：應收賬款117000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入100000 　　應交稅金－－－ 應交增值稅17000 　　這樣，既使銷售方?jīng)_減了銷售收入，又使購買方扣減了進項稅額。
文章TAG：什么是紅字普通發(fā)票什么紅字普通

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