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海關(guān)進口關(guān)稅專用繳款書如何抵扣,海關(guān)進口增值稅專用繳款書如何申報抵扣 詳細

來源:整理 時間:2022-12-21 05:47:53 編輯:金融知識 手機版

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1,海關(guān)進口增值稅專用繳款書如何申報抵扣 詳細

答:第一,根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定,目前僅在河北省、河南省、廣東省和深圳市對海關(guān)進口增值稅專用繳款書試行“先比對后抵扣”管理辦法,杭州市增值稅一般納稅人取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書,抵扣期限內(nèi)可以自行在網(wǎng)上申報平臺申報抵扣。第二,納稅人取得2010 年1 月1 日以后開具的海關(guān)進口增值稅專用繳款書,應(yīng)在開具之日起180 日后的第一個納稅申報期結(jié)束以前,向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣進項稅額。第三,海關(guān)進口增值稅專用繳款書的抵扣不需要進行認證,而是通過軟件采集后在網(wǎng)上填報增值稅納稅申報表時,作為附件報送。具體的操作方法如下:(一)登錄VPDN 網(wǎng)上申報平臺進入軟件下載模塊,下載“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件”。安裝后首次使用的,輸入企業(yè)的相關(guān)信息后進入操作界面,選擇需要采集的發(fā)票種類,點擊“新增報表”后根據(jù)提示輸入繳款書上的相關(guān)數(shù)據(jù),如繳款書開具日期、代碼(位于繳款書的右上角)、進口口岸代碼(為繳款書代碼的前四位)、金額等信息,錄入完成后點擊保存,然后點擊“數(shù)據(jù)申報”,將申報文件按照指定的路徑進行導(dǎo)出,導(dǎo)出后會生成兩個XML 文件;(二)網(wǎng)上申報時點擊進入“海關(guān)憑證抵扣”附表,將通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件生成的文件進行上載,上載成功后進入“附表二”查看,附表二第5 欄“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”中會顯示相應(yīng)的繳款書的份數(shù)、金額、稅額等信息。相應(yīng)的稅額會計入“申報抵扣的進項稅額”進行抵扣。

海關(guān)進口增值稅專用繳款書如何申報抵扣 詳細

2,關(guān)于海關(guān)進口增值稅專用繳款書的申報抵扣問題

1. 先在電子申報系統(tǒng)的 進項發(fā)票管理 下面的海關(guān)進口增值稅專用繳款書 打開,按你的發(fā)票信息輸入資料,(注意,發(fā)票號碼是自動跳出來的,不用更改)2. 在 進項發(fā)票管理 下面的 海關(guān)專用繳款書待比結(jié)果導(dǎo)出 ,選好日期,在這個按鈕(寫XMLB)中,把資料導(dǎo)出到U盤,并打印出資料3. 把你裝有資料的U盤和打印出來的資料一起拿到國稅局是比對。4.比對結(jié)果回來后,在進項發(fā)票管理 下面的 海關(guān)專用繳款書待比結(jié)果導(dǎo)入 把資料導(dǎo)入。5. 操作完畢,你可以在增值稅匯總表里看到有這筆數(shù)了。6.還是不清楚的話,請至電到 電子申報軟件維護商那里問問。
可以,2010年1月1日前的是自開具日起90日后的第一個征收期結(jié)束前抵扣,2010年起是180天哈。通過通用稅務(wù)采集軟件采集,先設(shè)置企業(yè)信息錄入稅號和企業(yè)名稱,然后在海關(guān)完稅憑證項下新建一個報表,時間應(yīng)該選為想抵扣的所屬月份,然后按欄次錄入相關(guān)信息,錄入完后導(dǎo)出數(shù)據(jù),導(dǎo)在u盤上報國稅局,導(dǎo)出后就可以打印報表了。抵扣時將海關(guān)進口增值稅專用繳款書復(fù)印一份,然后帶上u盤和報表在申報期內(nèi)申報抵扣
1、下載通用數(shù)據(jù)采集軟件進行操作先輸入稅號、企業(yè)名稱,再選擇海關(guān)完稅憑證,輸入相應(yīng)的海關(guān)代碼、口岸、稅額等,最后數(shù)據(jù)申報2、進入綠色通道納稅申報,選擇進項抵扣明細表,選擇海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入不清楚可以去國稅咨詢

關(guān)于海關(guān)進口增值稅專用繳款書的申報抵扣問題

3,海關(guān)進口增值稅專用繳款書如何抵扣流程

海關(guān)票是在自開票日起180天后的第一個征收期結(jié)束前申報抵扣,先用通用稅務(wù)采集軟件或電子申報軟件采集繳款書信息,然后導(dǎo)出數(shù)據(jù)到U盤并打印清單,帶上繳款書復(fù)印件、U盤及清單在申報時報送國稅機關(guān)抵扣。河北、河南、廣東省,深圳市這四個試點地方的是必須在180天內(nèi)先報盤待比對相符后才能申報抵扣。軟件你可以在國稅總局網(wǎng)上下載,就是那個“國稅一般納稅人版”http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n8136841/index.html還有一點,現(xiàn)在有的地方不再需要通過軟件采集,可直接在網(wǎng)上申報時填海關(guān)票抵扣清單,然后在網(wǎng)上申報時隨申報表一起直接提交國稅局。是否可以通過網(wǎng)上采集這個你要問主管國稅機關(guān)了哈。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關(guān)事項的通知》(稅總發(fā)〔2013〕76號)、《國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2013年第31號 )的文件規(guī)定。1. 增值稅一般納稅人進口貨物取得的屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款書,自開具之日起180天內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》(電子數(shù)據(jù)),申請稽核比對,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)稽核比對相符后,其增值稅額作為進項稅額在銷項稅額中抵扣。2. 辦理材料:《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》(電子數(shù)據(jù)) ;海關(guān)繳款書原件(稽核比對結(jié)果為不符、缺聯(lián)、重號時提供)3. 辦理流程:持以上資料到辦稅服務(wù)大廳即可,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)稽核比對相符后,即作為進項稅額抵扣

海關(guān)進口增值稅專用繳款書如何抵扣流程

4,海關(guān)進口增值稅專用繳款書怎么抵扣呢我們財務(wù)不懂

只有海關(guān)進口增值稅專用繳款書才能抵扣進項,在180天內(nèi)通過通用稅務(wù)采集軟件或電子申報軟件采集海關(guān)進口增值稅專用繳款書信息,導(dǎo)出數(shù)據(jù)到U盤,打印清單,然后申報時報國稅機關(guān)申報抵扣,海關(guān)票沒有抵扣聯(lián)所以需要另外復(fù)印一張做抵扣聯(lián)。軟件可在國稅總局網(wǎng)上下載:http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n8136841/index.html里的“國稅一般納稅人版”就是通用稅務(wù)采集軟件了,不要下那個“海關(guān)完稅憑證抵扣清單采集軟件”哈已沒用了。
拿到這個繳款書的時候 你們肯定是交了這部分稅的 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 這樣就抵扣掉了 希望能幫到你
增值稅專用發(fā)票和海關(guān)進口增值稅專用繳款書都是增值稅的抵扣憑證。2008年12月31日之前抵抗時間為自發(fā)票開具之日起90日內(nèi)認證。很多納稅人反應(yīng)90日太短,之后從2009年1月1日起,改為了180日。(根據(jù)國稅函[2009]617號文,應(yīng)該是180天后的第一個征稅期結(jié)束前),是對的。
一樓,不要不懂裝懂誤人子弟啊。你們公司銷售產(chǎn)品應(yīng)該給買方開增值稅發(fā)票吧,拿著這個銷售發(fā)票的稅務(wù)聯(lián)應(yīng)該到稅務(wù)局去繳納發(fā)票總金額17%的增值稅,這個沒問題吧?現(xiàn)在你們公司在進口貨物時繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅,那么你交了多少金額的錢,就可以在銷售掉這個產(chǎn)品之后按照銷售發(fā)票應(yīng)該繳納的增值稅總金額中少交相同金額的錢。這就叫增值稅抵扣。比方你進口一臺機器100元,進口環(huán)節(jié)交了增值稅17元。機器賣了200元,按照200元的發(fā)票你應(yīng)該去稅務(wù)局交34元錢的增值稅,但現(xiàn)在只交17元就可以了,因為34元中的另外17元可以用進口環(huán)節(jié)中已經(jīng)交的增值稅17元來抵扣。所以說:進口環(huán)節(jié)中交的增值稅其實跟沒交一樣,因為只要一抵扣就全回來了。重點提示:增值稅抵扣期為90天,90元內(nèi)沒抵扣的話就做廢了,這個錢就只能記做存貨成本了。
文章TAG:海關(guān)進口關(guān)稅專用繳款書如何抵扣海關(guān)進口進口關(guān)稅

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