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現(xiàn)金流有什么用，現(xiàn)金流量表的主要作用

來(lái)源：整理 時(shí)間：2023-08-03 09:54:02 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，現(xiàn)金流量表的主要作用

防止別人動(dòng)用資金
現(xiàn)金流量表的主要作用1、現(xiàn)金流量表有助于評(píng)價(jià)企業(yè)支付能力、償還能力和周轉(zhuǎn)能力； 　　2、現(xiàn)金流量表有助于預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量； 　　3、現(xiàn)金流量表有助于分析企業(yè)收益質(zhì)量及影響現(xiàn)金凈流量的因素； 　　4、對(duì)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了必要的補(bǔ)充，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可比性。 　現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營(yíng)、投資及現(xiàn)金流量表的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)融資三個(gè)活動(dòng)分類。現(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒(méi)有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。
現(xiàn)金流量表的作用 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金流入與流出匯總說(shuō)明企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)報(bào)表，其編制基礎(chǔ)是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物，其結(jié)構(gòu)比財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表更明確、更易理解?，F(xiàn)金流量表的主要作用有： （1）現(xiàn)金流量表可以提供公司的現(xiàn)金流量信息，從而對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況作出客觀評(píng)價(jià)。 （2）現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明公司一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因，能全面說(shuō)明公司的償債能力和支付能力。 （3）通過(guò)現(xiàn)金流量表能夠分析公司未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力，并可預(yù)測(cè)公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展情況。 （4）現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)的信息。

現(xiàn)金流量表的主要作用

2，現(xiàn)金流量表的作用是什么

其作用如下： 1、現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因； 2、現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明企業(yè)的償債能力和支付股利的能力； 3、現(xiàn)金流量表可以用來(lái)分析企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力； 4、現(xiàn)金流量表可以用來(lái)分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響； 5、現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)的信息。
現(xiàn)金流量表的作用 (一)有利于分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力 (二)有利于對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出合理的評(píng)價(jià) (三)有利于分析和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性 對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析的意義在于了解企業(yè)本期及以前各期現(xiàn)金的流入，流出和結(jié)余情況，評(píng)價(jià)企業(yè)當(dāng)前及未來(lái)的償債能力和支付能力，科學(xué)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況，從而為其科學(xué)決策提供充分的，有效的依據(jù)。 1.企業(yè)現(xiàn)金的來(lái)源渠道。企業(yè)的現(xiàn)金來(lái)源主要有三個(gè)渠道：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入，投資活動(dòng)現(xiàn)金流入和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入。企業(yè)不可能長(zhǎng)期依靠投資活動(dòng)現(xiàn)金流入和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入維持和發(fā)展。良好的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入才能增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力，滿足長(zhǎng)短期負(fù)債的償還需要，使企業(yè)保持良好的財(cái)務(wù)狀況。此外企業(yè)的發(fā)展也不能僅依賴外部籌資實(shí)現(xiàn)，厚實(shí)的內(nèi)部積累才是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入出現(xiàn)異常，其賬面利潤(rùn)再高，財(cái)務(wù)狀況依然令人懷疑。 2.企業(yè)現(xiàn)金使用的主要方向。在公司正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，現(xiàn)金流出的各期變化幅度通常不會(huì)太大，如出現(xiàn)較大變動(dòng)，則需要進(jìn)一步尋找原因。投資活動(dòng)現(xiàn)金流出一般是購(gòu)建固定資產(chǎn)或?qū)ν馔顿Y引起的，此時(shí)就要視企業(yè)經(jīng)營(yíng)者決策正確與否而定。籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出主要為償還到期債務(wù)和支付現(xiàn)金股利。債務(wù)的償還意味著企業(yè)未來(lái)用于滿足償付的現(xiàn)金將減少，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨之降低。但如果短期內(nèi)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出占總現(xiàn)金流出比重太大，也可能引起資金周轉(zhuǎn)困難。 3.企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量之間的對(duì)比。通過(guò)剔除了投資收益和籌資費(fèi)用的會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量之間的對(duì)比可以揭示有關(guān)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的信息質(zhì)量的好壞。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量大于或等于該項(xiàng)利潤(rùn)，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金回收率高，收益較好。但是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，保持一定的商業(yè)信用也是企業(yè)生存發(fā)展的必要，因而該差額也不是越大越好。但如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量小于該項(xiàng)利潤(rùn)，則在判斷企業(yè)獲利能力，償債能力時(shí)必須慎重，結(jié)合其他因素深入分析。
　現(xiàn)金流量表的作用 　?。ㄒ唬┯欣诜治?、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力 　　（二）有利于對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出合理的評(píng)價(jià) 　?。ㄈ┯欣诜治龊驮u(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性

現(xiàn)金流量表的作用是什么

3，現(xiàn)金流量表的主要作用有哪些

現(xiàn)金流量表的主要作用有： （1）現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因?，F(xiàn)金流量表將現(xiàn)金流量劃分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，并按照流入現(xiàn)金和流出現(xiàn)金項(xiàng)目分別反映。例如，企業(yè)當(dāng)期從銀行借入500萬(wàn)元，償還銀行利息3萬(wàn)元，在現(xiàn)金流量表的籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中分別反映“借款收到的現(xiàn)金500萬(wàn)元”，“償付利息支付的現(xiàn)金3萬(wàn)元”。因此，通過(guò)現(xiàn)金流量表能夠清晰地反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的原因，即現(xiàn)金從哪里來(lái)，又用到哪里去。這些信息是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表所不能提供的。 （2）現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明企業(yè)的償債能力和支付股利的能力。投資者投入資金、債權(quán)人提供企業(yè)短期或長(zhǎng)期使用的資金，其目的主要是為了獲利。通常情況下，報(bào)表閱讀者比較關(guān)注企業(yè)的獲利情況，并且往往以獲得利潤(rùn)的多少作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)獲利多少在一定程度上表明了企業(yè)具有一定的現(xiàn)金支付能力。但是，企業(yè)一定期間內(nèi)獲得的利潤(rùn)并不代表企業(yè)真正具有償債或支付能力。在某些情況下，雖然企業(yè)利潤(rùn)表上反映的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)很可觀，但財(cái)務(wù)困難，不能償還到期債務(wù)；還有些企業(yè)雖然利潤(rùn)表上反映的經(jīng)營(yíng)成果并不可觀，但卻有足夠的償付能力。產(chǎn)生這種情況有諸多原因，其中會(huì)計(jì)核算采用的權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則等所含的估計(jì)因素也是其主要原因之一。現(xiàn)金流量表完全以現(xiàn)金的收支為基礎(chǔ)，消除了會(huì)計(jì)核算中由于會(huì)計(jì)估計(jì)等所產(chǎn)生的獲利能力和支付能力。通過(guò)現(xiàn)金流量表能夠了解企業(yè)現(xiàn)金流入的構(gòu)成，分析企業(yè)償債和支付股利的能力，增強(qiáng)投資者的投資信心和債權(quán)人收回債權(quán)的信心；通過(guò)現(xiàn)金流量表，投資者和債權(quán)人可了解企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力和現(xiàn)金償付的能力，從而使有限的社會(huì)資源流向最能產(chǎn)生效益的地方。 （3）現(xiàn)金流量表可以用來(lái)分析企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力。現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出的整體情況，說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)金從哪里來(lái)，又運(yùn)用到哪里去?，F(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運(yùn)用其經(jīng)濟(jì)資源創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運(yùn)用資金產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)籌資獲得現(xiàn)金流量的能力。通過(guò)現(xiàn)金流量表及其他財(cái)務(wù)信息，可以分析企業(yè)未來(lái)獲取或支付現(xiàn)金的能力。例如，企業(yè)通過(guò)銀行借款籌得資金，從本期現(xiàn)金流量表中反映為現(xiàn)金流入，但卻意味著未來(lái)償還借款時(shí)要流出現(xiàn)金。又如，本期應(yīng)收未收的款項(xiàng)，在本期現(xiàn)金流量表中雖然沒(méi)有反映為現(xiàn)金的流入，但意味著未來(lái)將會(huì)有現(xiàn)金流入。 （4）現(xiàn)金流量表可以用來(lái)分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響。資產(chǎn)負(fù)債表能夠提供企業(yè)一定日期財(cái)務(wù)的狀況，它所提供的是靜態(tài)的財(cái)務(wù)信息，并不能反映財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的原因，也不能表明這些資產(chǎn)、負(fù)債給企業(yè)帶來(lái)多少現(xiàn)金，又用去多少現(xiàn)金；利潤(rùn)表雖然反映企業(yè)一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，提供動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)信息，但利潤(rùn)表只能反映利潤(rùn)的構(gòu)成，也不能反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資和籌資活動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)多少現(xiàn)金，又支付多少現(xiàn)金，而且利潤(rùn)表不能反映投資和籌資活動(dòng)的全部事項(xiàng)?，F(xiàn)金流量表提供一定時(shí)期現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)信息，表明企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資和籌資活動(dòng)獲得多少現(xiàn)金，企業(yè)獲得的這些現(xiàn)金是如何運(yùn)用的，能夠說(shuō)明資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)變動(dòng)的原因，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表起到補(bǔ)充說(shuō)明的作用?，F(xiàn)金流量表是連接資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的橋梁。 （5）現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)的信息?，F(xiàn)金流量表除了反映企業(yè)與現(xiàn)金有關(guān)的投資和籌資活動(dòng)外，還通過(guò)補(bǔ)充資料（附注）方式提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)方面的信息，使會(huì)計(jì)報(bào)表使用者或閱讀者能夠全面了解和分析企業(yè)的投資和籌資活動(dòng)。 （6）編制現(xiàn)金流量表，便于和國(guó)際慣例相協(xié)調(diào)。目前世界許多國(guó)家都要求企業(yè)編制現(xiàn)金流量表，如美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞、加拿大等。我國(guó)企業(yè)編制現(xiàn)金流量表后，將對(duì)開展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)、境外籌資、加強(qiáng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作起到積極的作用。
現(xiàn)金流量表的主要作用 1、現(xiàn)金流量表有助于評(píng)價(jià)企業(yè)支付能力、償還能力和周轉(zhuǎn)能力; 2、現(xiàn)金流量表有助于預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量; 3、現(xiàn)金流量表有助于分析企業(yè)收益質(zhì)量及影響現(xiàn)金凈流量的因素; 4、對(duì)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了必要的補(bǔ)充，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可比性。 現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營(yíng)、投資及現(xiàn)金流量表的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)融資三個(gè)活動(dòng)分類?，F(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒(méi)有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。

現(xiàn)金流量表的主要作用有哪些

4，進(jìn)行投資方案的現(xiàn)金流量分析有什么作用

投資方案的現(xiàn)金流量分析的作用：1.明確各時(shí)期現(xiàn)金的投入、支出、盈余數(shù)，明確各期補(bǔ)充投入的資金量；2.是計(jì)算內(nèi)部報(bào)酬率、投資回收期等動(dòng)態(tài)指標(biāo)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
銀行分析先進(jìn)流量一般是通過(guò)所取先進(jìn)流量表來(lái)進(jìn)行的。先進(jìn)流量表一年給銀行提供一次。（但我們公司每月都會(huì)出的） 先進(jìn)流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)今的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)今和現(xiàn)今等價(jià)物的能力。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，先進(jìn)流量表反映的情況有時(shí)比資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表更有價(jià)值。 比如一家企業(yè)連年贏利，從資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表來(lái)看指標(biāo)非常好，但這家企業(yè)幾乎沒(méi)有什么現(xiàn)今流入，或現(xiàn)今流入遠(yuǎn)大于支出，利潤(rùn)都是有應(yīng)收帳款等形成的，那么對(duì)銀行來(lái)說(shuō)雖然企業(yè)利潤(rùn)高，但是沒(méi)有現(xiàn)今流的支撐，貸款還是有很大風(fēng)險(xiǎn)的，反之亦然，并不是虧損的企業(yè)就不能貸款給它。（當(dāng)然貸款與否取決于很多條件，這只是其中之一）。利潤(rùn)可以人為的操縱，而現(xiàn)今就不那么容易操縱了。 先進(jìn)流量表包括三大部分內(nèi)容： 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的先進(jìn)流量 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的先進(jìn)流量 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的先進(jìn)流量 分析的時(shí)候我認(rèn)為應(yīng)重點(diǎn)放在經(jīng)營(yíng)部分，特別是“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”這塊，還有就是經(jīng)營(yíng)收現(xiàn)與付現(xiàn)是否對(duì)等，如果收現(xiàn)小于付現(xiàn)，是經(jīng)營(yíng)的正常的臨時(shí)現(xiàn)象還是長(zhǎng)期現(xiàn)象等。 如果企業(yè)是以投資為主的投資公司，則要重點(diǎn)關(guān)注投資收益的收現(xiàn)是否足以彌補(bǔ)日常經(jīng)營(yíng)支出。投資部分的分析重點(diǎn)是看企業(yè)有無(wú)重大投資支出，投資方向和預(yù)計(jì)趨勢(shì)。 籌資部分則是關(guān)注企業(yè)當(dāng)年貸款規(guī)模及還款規(guī)模。 另外現(xiàn)金流量表的分析要與資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)表結(jié)合起來(lái)。 實(shí)際分析的時(shí)候要看具體情況，這里僅能說(shuō)個(gè)大概，希望對(duì)你有幫助。
現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)今的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)今和現(xiàn)今等價(jià)物的能力。對(duì)投資者\(yùn)管理者來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流量表反映的情況有時(shí)比資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表更有價(jià)值。 （1）現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因。現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金流量劃分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，并按照流入現(xiàn)金和流出現(xiàn)金項(xiàng)目分別反映。例如，企業(yè)當(dāng)期從銀行借入500萬(wàn)元，償還銀行利息3萬(wàn)元，在現(xiàn)金流量表的籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中分別反映“借款收到的現(xiàn)金500萬(wàn)元”，“償付利息支付的現(xiàn)金3萬(wàn)元”。因此，通過(guò)現(xiàn)金流量表能夠清晰地反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的原因，即現(xiàn)金從哪里來(lái)，又用到哪里去。這些信息是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表所不能提供的?！　。?）現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明企業(yè)的償債能力和支付股利的能力。投資者投入資金、債權(quán)人提供企業(yè)短期或長(zhǎng)期使用的資金，其目的主要是為了獲利。通常情況下，報(bào)表閱讀者比較關(guān)注企業(yè)的獲利情況，并且往往以獲得利潤(rùn)的多少作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)獲利多少在一定程度上表明了企業(yè)具有一定的現(xiàn)金支付能力。但是，企業(yè)一定期間內(nèi)獲得的利潤(rùn)并不代表企業(yè)真正具有償債或支付能力。在某些情況下，雖然企業(yè)利潤(rùn)表上反映的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)很可觀，但財(cái)務(wù)困難，不能償還到期債務(wù)；還有些企業(yè)雖然利潤(rùn)表上反映的經(jīng)營(yíng)成果并不可觀，但卻有足夠的償付能力。產(chǎn)生這種情況有諸多原因，其中會(huì)計(jì)核算采用的權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則等所含的估計(jì)因素也是其主要原因之一?，F(xiàn)金流量表完全以現(xiàn)金的收支為基礎(chǔ)，消除了會(huì)計(jì)核算中由于會(huì)計(jì)估計(jì)等所產(chǎn)生的獲利能力和支付能力。通過(guò)現(xiàn)金流量表能夠了解企業(yè)現(xiàn)金流入的構(gòu)成，分析企業(yè)償債和支付股利的能力，增強(qiáng)投資者的投資信心和債權(quán)人收回債權(quán)的信心；通過(guò)現(xiàn)金流量表，投資者和債權(quán)人可了解企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力和現(xiàn)金償付的能力，從而使有限的社會(huì)資源流向最能產(chǎn)生效益的地方?！　。?）現(xiàn)金流量表可以用來(lái)分析企業(yè)未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出的整體情況，說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)金從哪里來(lái)，又運(yùn)用到哪里去?，F(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運(yùn)用其經(jīng)濟(jì)資源創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運(yùn)用資金產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)籌資獲得現(xiàn)金流量的能力。通過(guò)現(xiàn)金流量表及其他財(cái)務(wù)信息，可以分析企業(yè)未來(lái)獲取或支付現(xiàn)金的能力。例如，企業(yè)通過(guò)銀行借款籌得資金，從本期現(xiàn)金流量表中反映為現(xiàn)金流入，但卻意味著未來(lái)償還借款時(shí)要流出現(xiàn)金。又如，本期應(yīng)收未收的款項(xiàng)，在本期現(xiàn)金流量表中雖然沒(méi)有反映為現(xiàn)金的流入，但意味著未來(lái)將會(huì)有現(xiàn)金流入。　?。?）現(xiàn)金流量表可以用來(lái)分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響。資產(chǎn)負(fù)債表能夠提供企業(yè)一定日期財(cái)務(wù)的狀況，它所提供的是靜態(tài)的財(cái)務(wù)信息，并不能反映財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的原因，也不能表明這些資產(chǎn)、負(fù)債給企業(yè)帶來(lái)多少現(xiàn)金，又用去多少現(xiàn)金；利潤(rùn)表雖然反映企業(yè)一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，提供動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)信息，但利潤(rùn)表只能反映利潤(rùn)的構(gòu)成，也不能反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資和籌資活動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)多少現(xiàn)金，又支付多少現(xiàn)金，而且利潤(rùn)表不能反映投資和籌資活動(dòng)的全部事項(xiàng)?，F(xiàn)金流量表提供一定時(shí)期現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)信息，表明企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資和籌資活動(dòng)獲得多少現(xiàn)金，企業(yè)獲得的這些現(xiàn)金是如何運(yùn)用的，能夠說(shuō)明資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)變動(dòng)的原因，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表起到補(bǔ)充說(shuō)明的作用?，F(xiàn)金流量表是連接資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的橋梁?！　。?）現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)的信息?，F(xiàn)金流量表除了反映企業(yè)與現(xiàn)金有關(guān)的投資和籌資活動(dòng)外，還通過(guò)補(bǔ)充資料（附注）方式提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)方面的信息，使會(huì)計(jì)報(bào)表使用者或閱讀者能夠全面了解和分析企業(yè)的投資和籌資活動(dòng)。
進(jìn)行投資方案的現(xiàn)金流量分析可以把這些搞清楚：一、如果投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零，意味著投資活動(dòng)本身的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)“入不敷出”，這通常是正?，F(xiàn)象，但須關(guān)注投資支出的合理性和投資收益的實(shí)現(xiàn)狀況。二、如果投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于或等于零，這通常是非正?，F(xiàn)象，但須關(guān)注長(zhǎng)期資產(chǎn)處置、變現(xiàn)、投資收益實(shí)現(xiàn)、以及投資支出過(guò)少的可能原因。對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，利用現(xiàn)金流量來(lái)分析評(píng)價(jià)企業(yè)的利潤(rùn)質(zhì)量，能更有效地減少盲目投資造成的損失?，F(xiàn)金流量不僅是評(píng)價(jià)企業(yè)變現(xiàn)能力和償債能力的關(guān)鍵，也是鑒定企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量的核心內(nèi)容。企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量的優(yōu)良與否，關(guān)鍵在于其可動(dòng)用的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量數(shù)額的大小。一個(gè)企業(yè)賬面利潤(rùn)再高，但它可動(dòng)用的現(xiàn)金，特別是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量非常小，那么這個(gè)企業(yè)同樣面臨著資不抵債甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

5，企業(yè)現(xiàn)金流在企業(yè)中有些什么用處

（一）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)籌資決策的影響。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，通過(guò)現(xiàn)金流表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財(cái)務(wù)狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。（二）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)投資決策的影響。 現(xiàn)金流是企業(yè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性的主要指標(biāo)，投資項(xiàng)目可行性評(píng)價(jià)方法有動(dòng)態(tài)法和靜態(tài)法，動(dòng)態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，進(jìn)行現(xiàn)金流折現(xiàn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，則說(shuō)明該投資項(xiàng)目可以接受，反之該投資項(xiàng)目不可行。靜態(tài)法投資項(xiàng)目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，若小于預(yù)計(jì)的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。（三）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)資信的影響。現(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、充足、穩(wěn)定，能支付到期的所有債...（五）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響； 二。靜態(tài)法投資項(xiàng)目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，進(jìn)行現(xiàn)金流折現(xiàn)，未雨綢繆。（二）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)投資決策的影響。（四）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)盈利水平的影響，估價(jià)高低取決于企業(yè)在未來(lái)年度的現(xiàn)金流及其投資者的預(yù)期投資報(bào)酬率。現(xiàn)金流入越充足。因此，通過(guò)現(xiàn)金流表，又不過(guò)多積囤資金，風(fēng)險(xiǎn)大。因此理財(cái)人員對(duì)現(xiàn)金流要有足夠的重視，企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)越小，不確定性越少。 中國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法明確規(guī)定企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善造成嚴(yán)重虧損，即使該公司尚有盈利，難以擺脫破產(chǎn)的命運(yùn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，若小于預(yù)計(jì)的回收期。（六）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)破產(chǎn)界定的影響，這與以往的“資不抵債”是兩個(gè)不同概念，這需要理財(cái)人員對(duì)資金流動(dòng)性和收益性之間做出權(quán)衡，因此合理的現(xiàn)金流是既能滿足需求，只能產(chǎn)生少量利息收入，有效組織現(xiàn)金流及流速以滿足偶然發(fā)生資金需要及投資機(jī)會(huì)的能力，所需資金越多，也預(yù)示企業(yè)已瀕臨破產(chǎn)的邊緣，反之?，F(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、流動(dòng)性最強(qiáng)；反之。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。一般來(lái)說(shuō)，通過(guò)現(xiàn)金流分析： 一，當(dāng)好公司的理財(cái)參謀，或在可預(yù)見的相當(dāng)長(zhǎng)期間內(nèi)持續(xù)不能償還，現(xiàn)金凈流量越多，動(dòng)態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，則說(shuō)明該投資項(xiàng)目可以接受、穩(wěn)定，投資方案不可行、充足。 現(xiàn)金是一項(xiàng)極為特殊的資產(chǎn)、信用或能力等任何方式清償?shù)狡趥鶆?wù)，而不是因資金周轉(zhuǎn)困難等暫時(shí)延期支付，企業(yè)資信差，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況越好，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，銀行信譽(yù)差，相反由于過(guò)高的現(xiàn)金存量會(huì)造成企業(yè)損失機(jī)會(huì)成本的可能，即達(dá)到破產(chǎn)界限，現(xiàn)金流決定企業(yè)資信，現(xiàn)金流是決定性因素，則投資方案可行。（三）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)資信的影響，可依法宣告破產(chǎn)。 在有效資本市場(chǎng)中，企業(yè)理財(cái)行為都是為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)而進(jìn)行的，所需資金越少，財(cái)務(wù)狀況越差。企業(yè)價(jià)值最大化正是理財(cái)人員追求的目標(biāo)，公司資金運(yùn)作有序，尋求不同時(shí)期的最佳資金平衡點(diǎn)，可以衡量企業(yè)短期償債能力和應(yīng)變能力，企業(yè)的價(jià)值越大，投資者要求的報(bào)酬率越低，企業(yè)價(jià)值的大小在很大程度上取決于投資者對(duì)企業(yè)資產(chǎn)如股票等的估價(jià)，現(xiàn)金凈流量越少，將信息及時(shí)反饋到公司管理層重視，企業(yè)資信越高，在估價(jià)方法中、現(xiàn)金本身獲利能力低下。 現(xiàn)金流是企業(yè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性的主要指標(biāo)，具體表現(xiàn)為，可以確定企業(yè)籌資總額，很難爭(zhēng)取到銀行支持，反之該投資項(xiàng)目不可行（一）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)籌資決策的影響。也就是說(shuō)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)小，能支付到期的所有債務(wù)。否則，投資項(xiàng)目可行性評(píng)價(jià)方法有動(dòng)態(tài)法和靜態(tài)法，若企業(yè)不能以財(cái)產(chǎn)，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)
（一）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)籌資決策的影響。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，通過(guò)現(xiàn)金流表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財(cái)務(wù)狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。（二）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)投資決策的影響。 現(xiàn)金流是企業(yè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性的主要指標(biāo)，投資項(xiàng)目可行性評(píng)價(jià)方法有動(dòng)態(tài)法和靜態(tài)法，動(dòng)態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，進(jìn)行現(xiàn)金流折現(xiàn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，則說(shuō)明該投資項(xiàng)目可以接受，反之該投資項(xiàng)目不可行。靜態(tài)法投資項(xiàng)目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，若小于預(yù)計(jì)的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。（三）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)資信的影響?，F(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、充足、穩(wěn)定，能支付到期的所有債...（一）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)籌資決策的影響。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，通過(guò)現(xiàn)金流表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財(cái)務(wù)狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。（二）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)投資決策的影響。 現(xiàn)金流是企業(yè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性的主要指標(biāo)，投資項(xiàng)目可行性評(píng)價(jià)方法有動(dòng)態(tài)法和靜態(tài)法，動(dòng)態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，進(jìn)行現(xiàn)金流折現(xiàn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，則說(shuō)明該投資項(xiàng)目可以接受，反之該投資項(xiàng)目不可行。靜態(tài)法投資項(xiàng)目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，若小于預(yù)計(jì)的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。（三）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)資信的影響?，F(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、充足、穩(wěn)定，能支付到期的所有債務(wù)，公司資金運(yùn)作有序，不確定性越少，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)小，企業(yè)資信越高；反之，企業(yè)資信差，風(fēng)險(xiǎn)大，銀行信譽(yù)差，很難爭(zhēng)取到銀行支持。因此，現(xiàn)金流決定企業(yè)資信。（四）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)盈利水平的影響。 現(xiàn)金是一項(xiàng)極為特殊的資產(chǎn)，具體表現(xiàn)為： 一、流動(dòng)性最強(qiáng)，可以衡量企業(yè)短期償債能力和應(yīng)變能力； 二、現(xiàn)金本身獲利能力低下，只能產(chǎn)生少量利息收入，相反由于過(guò)高的現(xiàn)金存量會(huì)造成企業(yè)損失機(jī)會(huì)成本的可能，因此合理的現(xiàn)金流是既能滿足需求，又不過(guò)多積囤資金，這需要理財(cái)人員對(duì)資金流動(dòng)性和收益性之間做出權(quán)衡，尋求不同時(shí)期的最佳資金平衡點(diǎn)，有效組織現(xiàn)金流及流速以滿足偶然發(fā)生資金需要及投資機(jī)會(huì)的能力。（五）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響。 在有效資本市場(chǎng)中，企業(yè)價(jià)值的大小在很大程度上取決于投資者對(duì)企業(yè)資產(chǎn)如股票等的估價(jià)，在估價(jià)方法中，現(xiàn)金流是決定性因素。也就是說(shuō)，估價(jià)高低取決于企業(yè)在未來(lái)年度的現(xiàn)金流及其投資者的預(yù)期投資報(bào)酬率?，F(xiàn)金流入越充足，企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)越小，投資者要求的報(bào)酬率越低，企業(yè)的價(jià)值越大。企業(yè)價(jià)值最大化正是理財(cái)人員追求的目標(biāo)，企業(yè)理財(cái)行為都是為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)而進(jìn)行的。（六）現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)破產(chǎn)界定的影響。 中國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法明確規(guī)定企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善造成嚴(yán)重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，可依法宣告破產(chǎn)，即達(dá)到破產(chǎn)界限，這與以往的“資不抵債”是兩個(gè)不同概念，通過(guò)現(xiàn)金流分析，若企業(yè)不能以財(cái)產(chǎn)、信用或能力等任何方式清償?shù)狡趥鶆?wù)，或在可預(yù)見的相當(dāng)長(zhǎng)期間內(nèi)持續(xù)不能償還，而不是因資金周轉(zhuǎn)困難等暫時(shí)延期支付，即使該公司尚有盈利，也預(yù)示企業(yè)已瀕臨破產(chǎn)的邊緣，難以擺脫破產(chǎn)的命運(yùn)。因此理財(cái)人員對(duì)現(xiàn)金流要有足夠的重視，未雨綢繆，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，將信息及時(shí)反饋到公司管理層重視，當(dāng)好公司的理財(cái)參謀。
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    【問(wèn)答】 日期：2024-04-22

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    【問(wèn)答】 日期：2024-04-22

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    【問(wèn)答】 日期：2024-04-22

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    【問(wèn)答】 日期：2024-04-22

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