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什么叫日間透支，什么情況下可能產(chǎn)生其他負(fù)債

來源：整理 時間：2023-06-03 20:19:39 編輯：金融知識 手機(jī)版

1，什么情況下可能產(chǎn)生其他負(fù)債

您好，其他負(fù)債是指賬戶資金在日間發(fā)生透支時，清算時一律記入其他負(fù)債，透支金額清零?？赡馨l(fā)生透支的情況有：（1）擔(dān)保品劃轉(zhuǎn)時賬戶的還款可用資金不足支付擔(dān)保品劃轉(zhuǎn)費用；（自2011年12月12日起暫免收取擔(dān)保品劃轉(zhuǎn)費用）；（2）償還融券負(fù)債時，賬戶內(nèi)的還款可用資金不足支付所償還融券負(fù)債對應(yīng)的利息，則以資金透支方式清償利息，透支部分轉(zhuǎn)記入其他負(fù)債。（3）如果結(jié)息日當(dāng)天清算時，賬戶內(nèi)現(xiàn)金不足支付所有負(fù)債的利息，系統(tǒng)會透支收取利息，透支部分轉(zhuǎn)記入其他負(fù)債。
看情況定

什么情況下可能產(chǎn)生其他負(fù)債

2，工商銀行的資金池有什么功能

工行的資金池應(yīng)該是目前業(yè)界功能最齊全的產(chǎn)品了，工行資金池可以有定額歸集、零余額歸集、留底余額歸集、手工歸集等多種資金集中方式；目標(biāo)余額下?lián)?、等額下?lián)堋㈩~度內(nèi)下?lián)?、手工下劃等多種資金下?lián)芊绞剑蝗臻g透支或聯(lián)動支付兩種資金調(diào)劑方式；內(nèi)部計價和委托貸款兩種資金成本核算方式。資金池可以通過多種功能的組合搭配幫助企業(yè)實現(xiàn)個性化的流動性管理。
如果希望辦理工行的資金池，可以和開戶網(wǎng)點聯(lián)系，主要辦理和使用的步驟有：1、與工商銀行簽署《現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議》，通過資金池不同功能的自合，搭建設(shè)和自身需要的資金池。2、可以通過柜面、網(wǎng)上銀行、銀企互聯(lián)等渠道，查詢資金池成員賬戶之間資金流動的明細(xì)信息和匯總信息，以及發(fā)起資金歸集下?lián)苤噶睢?、企業(yè)可通過柜面或銀企互聯(lián)實現(xiàn)對資金池協(xié)議的信息查詢和功能變更。在資金池使用的過程中有問題，可以隨時和開戶網(wǎng)點的對公客戶經(jīng)理聯(lián)系，他們通常都很熱情的，而且工商銀行總行有一支強(qiáng)大的產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊支持，可以總分聯(lián)動幫助客戶解決產(chǎn)品使用的各種問題，這也是在國有大銀行辦理復(fù)雜對公業(yè)務(wù)去的優(yōu)勢之一。

工商銀行的資金池有什么功能

3，什么叫資金池

資金池也稱現(xiàn)金總庫?，F(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團(tuán)總部的上存、下借分別計息等。不同的銀行對現(xiàn)金池有具體不同的表述。在資金池框架內(nèi)，集團(tuán)公司和其子公司是委托借款人和借款人子公司在池里透支是貸款，要付息；相反，在池里存款是放款要收取利息。所以，現(xiàn)金池使集?/p>
資金池（Cash Pooling）也稱現(xiàn)金總庫。最早是由跨國公司的財務(wù)公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，以統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)的全球資金，最大限度地降低集團(tuán)持有的凈頭寸?，F(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團(tuán)總部的上存、下借分別計息等。不同的銀行對現(xiàn)金池有具體不同的表述。中文名資金池外文名Cash Pooling別 稱現(xiàn)金總庫早期本質(zhì)資金管理模式
資金池（cash pooling）也稱現(xiàn)金總庫。最早是由跨國公司的財務(wù)公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，以統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)的全球資金，最大限度地降低集團(tuán)持有的凈頭寸。現(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團(tuán)總部的上存、下借分別計息等。不同的銀行對現(xiàn)金池有具體不同的表述。

什么叫資金池

4，中國郵政儲蓄銀行簡介是啥呀

根據(jù)國務(wù)院金融體制改革的總體安排，在改革原有郵政儲蓄管理體制基礎(chǔ)上，2007年3月中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司正式成立。2012年1月21日，經(jīng)國務(wù)院同意并經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司依法整體變更為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司。業(yè)務(wù)介紹公司存款中國郵政儲蓄銀行為企業(yè)客戶提供單位活期存款、單位定期存款、單位協(xié)定存款、單位通知存款等對公存款業(yè)務(wù)，客戶存款資金安全無憂?；钇诖婵睿浩髽I(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊、社會團(tuán)體等經(jīng)濟(jì)實體在我行開立單位結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時存取的存款。不固定期限，客戶存取方便，其存取主要通過現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬辦理。單位定期存款：單位定期存款是指企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊和社會團(tuán)體等單位與銀行在存款時事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。計息方式按中國人民銀行掛牌公告的定期存款利率計付利息，不同檔次執(zhí)行不同利率，遇利率調(diào)整，不分段計息。單位定期存款的期限分為三個月、半年、一年、二年、三年、五年六個檔次。單位通知存款：存款單位不約定存期，在支取時需事先通知銀行的一種人民幣存款。按存款人提前通知的期限長短一般分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種?？蛻糁恍枰哉街⊥ㄖ獣崆耙惶旎蚱咛焱ㄖy行，約定支取日期和金額。單位協(xié)定存款：客戶通過與銀行簽訂《單位協(xié)定存款合同》，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留基本存款額度，對賬戶中超過該額度的存款按雙方約定的協(xié)定存款利率進(jìn)行單獨計息的存款。單位協(xié)定存款基本存款額度以內(nèi)的存款按結(jié)息日人民銀行規(guī)定的活期存款利率計息，超過基本存款額度的存款按結(jié)息或支取日人行規(guī)定的協(xié)定存款利率上限與活期存款利率之間的區(qū)間給付利息。公司結(jié)算中國郵政儲蓄銀行向企事業(yè)單位提供票據(jù)、匯兌、委托收款等多樣化的對公結(jié)算服務(wù)，保證企業(yè)在日常經(jīng)濟(jì)活動實現(xiàn)便利、快捷的貨幣給付及其資金清算。服務(wù)范圍包括：為企事業(yè)單位提供信匯結(jié)算、電匯結(jié)算、代收代付、為網(wǎng)絡(luò)性企業(yè)提供個性化的資金歸集等綜合結(jié)算服務(wù)。郵政儲蓄銀行結(jié)算服務(wù)資金實力雄厚，擁有充足的預(yù)付資金，保證企業(yè)日常大額用款需求;36000個服務(wù)網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，為企業(yè)提供全國一體的網(wǎng)絡(luò)資金服務(wù);“一級法人，分級授權(quán)經(jīng)營”的管理體制，了風(fēng)險合規(guī)的運(yùn)營模式。資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項融資：中國郵政儲蓄銀行可為符合國家政策規(guī)定的企事業(yè)單位提供優(yōu)惠的專項融資服務(wù)。主要適用于信用評級高的國家級涉農(nóng)公用企業(yè)和公用工程。按照國家的相關(guān)政策，對于優(yōu)質(zhì)項目，郵儲銀行有著更加優(yōu)惠的利率政策空間，可以為大型項目客戶進(jìn)一步降低融資成本。項目貸款：郵儲銀行可向企業(yè)客戶發(fā)放用于新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)固定資產(chǎn)(不包括房地產(chǎn))投資項目的貸款。項目貸款是以項目的資產(chǎn)、預(yù)期收益或權(quán)益作抵(質(zhì))押取得的一種無追索權(quán)或者有限追索權(quán)的債務(wù)融資。建設(shè)項目貸款一般為中長期貸款，也可用于項目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款，可為企業(yè)客戶的長足發(fā)展和基礎(chǔ)建設(shè)，提供有力的信貸支持。銀團(tuán)貸款：郵儲銀行作為參與行，對企業(yè)發(fā)放用于新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)大型固定資產(chǎn)投資項目的銀團(tuán)貸款。銀團(tuán)貸款一般為長期貸款。郵儲銀行依托自身強(qiáng)大的資金實力，按照國家的相關(guān)政策，為企業(yè)或項目提供銀團(tuán)融資的同時，將肩負(fù)起社會責(zé)任，積極支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)。小企業(yè)貸款：小企業(yè)貸款是郵儲銀行向小型企業(yè)法人客戶提供的，用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要的人民幣擔(dān)保貸款。郵儲銀行小企業(yè)貸款具有申請簡便、審批效率高、貸款方式靈活等特點，可以采用土地房產(chǎn)抵押、存貨質(zhì)押或應(yīng)收賬款質(zhì)押等多種擔(dān)保方式。郵儲銀行小企業(yè)授信有效期限最長不超過2年，單筆貸款期限最長不超過18個月;單戶最高額度不超過人民幣500萬元(含);提供等額本息、階段性等額本息、一次還本付息和按月付息到期一次還本等多種還款方式。郵儲銀行中小企業(yè)中信貸，致力于破解中小企業(yè)融資難題，助力中小企業(yè)成長。公司理財根據(jù)客戶需求和客戶資金狀況，中國郵政儲蓄銀行幫助客戶設(shè)定個性化的理財規(guī)劃，合理運(yùn)用資金，提升客戶資金收益率。為客戶提供量身定做的投資理財產(chǎn)品服務(wù)。按收益分配方式不同，公司理財產(chǎn)品可分為穩(wěn)健系列產(chǎn)品(保證收益理財產(chǎn)品)、平衡系列產(chǎn)品(保本浮動收益理財產(chǎn)品)、成長系列產(chǎn)品(非保本浮動收益理財產(chǎn)品)。客戶現(xiàn)金管理客戶現(xiàn)金管理是中國郵政儲蓄銀行為大型企業(yè)提供的集資金歸集、預(yù)算管理、收入清分、額度管理、日間透支、內(nèi)部計價、實時查詢等功能為一體的綜合性資金管理服務(wù)。根據(jù)不同行業(yè)資金管理需求的差異，中國郵政儲蓄銀行將有針對性地提供各大行業(yè)金融服務(wù)解決方案。
郵政儲蓄小額貸款業(yè)務(wù)是中國郵政儲蓄銀行面向農(nóng)戶和商戶（小企業(yè)主）推出的貸款產(chǎn)品。農(nóng)戶小額貸款是指向農(nóng)戶發(fā)放的用于滿足其農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖或生產(chǎn)經(jīng)營需要的短期貸款。商戶小額貸款是指向城鄉(xiāng)地區(qū)從事生產(chǎn)、貿(mào)易等部門的私營企業(yè)主（包括個人獨資企業(yè)主、合伙企業(yè)合伙人、有限責(zé)任公司個人股東等）、個體工商戶和城鎮(zhèn)個體經(jīng)營者等小企業(yè)主發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的貸款。 　　業(yè)務(wù)品種： 　　◆ 農(nóng)戶聯(lián)保貸款：指三到五名農(nóng)戶組成一個聯(lián)保小組，不再需要其他擔(dān)保，就可以向郵政儲蓄銀行申請貸款。每個農(nóng)戶的最高貸款額暫為5萬元。 　　◆ 農(nóng)戶保證貸款：指農(nóng)戶，只需有一位或兩位（人數(shù)依據(jù)其貸款金額而定）有固定職業(yè)和穩(wěn)定收入的人做其貸款擔(dān)保人，就可以向郵政儲蓄銀行申請貸款，每個農(nóng)戶的最高貸款額暫為5萬元。 　　◆ 商戶聯(lián)保貸款：指三名持營業(yè)執(zhí)照的個體工商戶或個人獨資企業(yè)主組成一個聯(lián)保小組，不再需要其他擔(dān)保，就可以向郵政儲蓄銀行申請貸款，每個商戶的最高貸款額暫為10萬元（部分地區(qū)為20萬元）。 　　◆ 商戶保證貸款：指持有營業(yè)執(zhí)照的個體工商戶或個人獨資企業(yè)主，只需有一位或兩位（人數(shù)依據(jù)其貸款金額而定）有固定職業(yè)和穩(wěn)定收入的人做其貸款擔(dān)保人，就可以向郵政儲蓄銀行申請貸款，每個商戶的最高貸款額暫為10萬元（部分地區(qū)為20萬元）。 　　◆定期存單貸款：指持本人或他人的郵政儲蓄的定期存單可享受定期存款90%的貸款(還款的期限要在定期存單到期之前) 　　辦理流程： 　　只需要借款人組成聯(lián)保小組或找到擔(dān)保人，攜帶身份證，如是商戶還需要攜帶營業(yè)執(zhí)照，一同到開辦小額貸款的網(wǎng)點提出申請并接受調(diào)查，審批通過，簽訂完合同后，就可以拿到貸款。 　　還款方式： 　　◆ 一次還本付息法 　　◆ 等額本息還款法 　　◆ 階段性還款法（在寬限期內(nèi)只還利息，超過寬限期后按等額本息還款法償還貸款）。 　　借款人在貸款本息到期日前，需在發(fā)放貸款的郵政儲蓄帳戶中預(yù)存足夠的資金，由計算機(jī)系統(tǒng)自動扣除。 　　注：具體產(chǎn)品信息和業(yè)務(wù)辦理流程以各地郵儲機(jī)構(gòu)公布為準(zhǔn)。 　　農(nóng)村信用社辦理個人無抵押貸款 　　農(nóng)村信用社專業(yè)投資管理，通過銀行內(nèi)部合作面向社會發(fā)放投資貸款。 　　一、放貸對象:【個人、企業(yè)】當(dāng)天放款(免抵押、免擔(dān)保、方便、快捷、保密). 　　1：個人貸款(誠信貸款),放貸額度(1萬-20萬),期限1-3年,貸款利率:月利率(1.8%)。 　　要求:(a)需提供本人有效證件(如身份證，戶口本)復(fù)印件,及家庭詳細(xì)地址，家庭固定電話。 　　要求:(b)公司同時要求申請人提交相關(guān)資料,對提交材料進(jìn)行核實后并予以上報批款。 　　2：企業(yè)貸款:放貸額度(10萬-50萬)，期限(1-3年)貸款利率：月利率(1.8%)。 　　要求:(a)企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照,稅務(wù)登記證,組織機(jī)構(gòu)代碼證及法人代表身份證的復(fù)印件。 　　要求:(b)公司同時要求申請人提交相關(guān)資料,對提交材料進(jìn)行核實后并予以上報批款，最快1-2天以內(nèi)下款。 　　3：個體戶貸款:放貸額度(10萬-50萬),期限(1-3年)貸款利率:月利率(1.8%)。 　　要求:(a)工商營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，及身份證的復(fù)印件。 　　要求:(b)公司同時要求申請人提交相關(guān)資料,對提交材料進(jìn)行核實后可在1小時內(nèi)給予客戶肯定回答是否批款。 　　二、貸款優(yōu)點：如貸款不成功不收取任何費用。 　　1、還款方式優(yōu)化（按月還息，到期還本）； 　　2、借款用途不限； 　　3、貸款額度大，下款時間快，流程短； 　　4、可提前還貸，無違約金； 　　5、貸款期限長，手續(xù)快速、簡便； 　　6、如貸款辦理不成功不收取客戶任何費用 　　三、貸款流程: 　　客戶提出申請------》對提交材料進(jìn)行核實------》為客戶打好貸款申請表------》雙方簽訂合同------》發(fā)放貸款。

5，資金池是什么

　　把資金匯集到一起 形成一個像蓄水池一樣的 儲存資金的空間 通常用在集資投資 房地產(chǎn) 或是保險領(lǐng)域 　　保險公司有一個龐大的資金池 賠付的資金流出和 新保單的資金使之保持平衡 　　銀行也有一個龐大的資金池 貸款和存款的 流入流出 使這個資金池基本保持穩(wěn)定 　　基金也是一個資金池 申購和贖回的 資金流入流出使 基金可以用于投資的資金處于一個相對穩(wěn)定的狀態(tài) 　　現(xiàn)金池（Cash Pooling）也稱現(xiàn)金總庫。最早是由跨國公司的財務(wù)公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，以統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)的全球資金，最大限度地降低集團(tuán)持有的凈頭寸?，F(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團(tuán)總部的上存、下借分別計息等。不同的銀行對現(xiàn)金池有具體不同的表述。 　　花旗銀行對現(xiàn)金池的定義是：現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)是用于企業(yè)間資金管理的自動調(diào)撥工具，其主要功能是實現(xiàn)資金的集中控制。現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)包含一個主賬戶和一個或幾個子賬戶?，F(xiàn)金池資金的自動調(diào)撥通常在日終發(fā)生，調(diào)撥的金額取決于各子賬戶的日終金額和目標(biāo)金額，即日終時各子賬戶余額為所設(shè)定的“目標(biāo)余額”，而所有的剩余資金將全部集中在主賬戶。 　　匯豐銀行在2006年亞太區(qū)現(xiàn)金管理指南中對現(xiàn)金池的定義是：現(xiàn)金池也稱利息合計，將多個賬戶余額進(jìn)行抵消，并計算凈余額的利息。這是將多個賬戶余額通過轉(zhuǎn)賬機(jī)制，使資金在賬戶間進(jìn)行實質(zhì)性轉(zhuǎn)移和集中安排。資金集合類別包括零余額賬戶（ZBA）、目標(biāo)余額賬戶（TBA）及自動投資賬戶。 　　目前我國不少商業(yè)銀行如招商銀行推出的現(xiàn)金池管理，就是以沒有貿(mào)易背景資金轉(zhuǎn)移調(diào)度、利息需要對沖、賬戶余額仍然可以分開、賬戶余額集中的形式來實現(xiàn)資金的集中運(yùn)作，這是將委托貸款最大限度的靈活應(yīng)用。在集團(tuán)與銀行雙方合作中，銀行是放款人，集團(tuán)公司和其子公司是委托借款人和借款人，然后通過電子銀行來實現(xiàn)一攬子委托貸款協(xié)議，使得原來需要逐筆單筆辦理的業(yè)務(wù)，變成集約化的業(yè)務(wù)和流程，實現(xiàn)了集團(tuán)資金的統(tǒng)一營運(yùn)和集中管理。 　　我國一些大型企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理模式有收支兩條線、內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心、財務(wù)公司等，而且又以結(jié)算中心和財務(wù)公司兩種方式居多。資金結(jié)算中心通常是在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的、辦理集團(tuán)內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，它通常設(shè)立于財務(wù)部門內(nèi)，是一個進(jìn)行獨立資金運(yùn)作運(yùn)行的職能部門。財務(wù)公司是由人民銀行批準(zhǔn)，在集團(tuán)下設(shè)立并為本集團(tuán)成員企業(yè)提供發(fā)展配套金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 　　在現(xiàn)金池框架內(nèi)，集團(tuán)公司和其子公司是委托借款人和借款人。子公司在池里透支是貸款，要付息；相反，在池里存款是放款要收取利息。所以，現(xiàn)金池使集團(tuán)與商業(yè)銀行形成了緊密的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，具有獨特的管理功效。即使通過結(jié)算中心或財務(wù)公司來進(jìn)行資金管理的集團(tuán)，也應(yīng)該再導(dǎo)入現(xiàn)金池模式，使集團(tuán)資金管理制度和流程更具效率。 　　[編輯]現(xiàn)金池的主要作用 　　隨著市場全球化不斷擴(kuò)展，企業(yè)對流動資產(chǎn)的管理與集中性的要求也變得日益緊迫。同時，企業(yè)收購或合并帶來了新的管理系統(tǒng)、與銀行業(yè)的聯(lián)系及賬戶結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)財務(wù)的整合過程變得更加復(fù)雜。于是，在成本降低、自動化推進(jìn)與流程歸并中，企業(yè)一直面臨著各種壓力。 　　典型的情況是，子公司希望保持與本地銀行的關(guān)系或希望將資金放在當(dāng)?shù)劂y行，而子公司此類要求又必須放在整個集團(tuán)的集中化資產(chǎn)管理過程中來考慮。另一方面，從總公司的角度，將開戶銀行個數(shù)限制在一個合理的范圍內(nèi)，或?qū)①Y金統(tǒng)一放在總公司層面進(jìn)行管理，是體現(xiàn)集團(tuán)集中化資產(chǎn)管理優(yōu)勢的一個重要部分。 　　同時，國家各項法規(guī)的限制也在不斷放寬，為企業(yè)資金有效管理和利用提供了更加便利的環(huán)境。例如，國家已出臺一系列鼓勵企業(yè)地區(qū)總部發(fā)展的法規(guī)，使人民幣現(xiàn)金池成為一種受歡迎的流動資產(chǎn)管理方案。此外，對外匯現(xiàn)金池法規(guī)的出臺也為企業(yè)更有效地管理自有外匯提供了基礎(chǔ)。 　　具體而言，對一個跨國公司，尤其是在中國擁有眾多附屬機(jī)構(gòu)的集團(tuán)公司的財務(wù)總監(jiān)而言，流動資金管理顯得尤為重要。通常，財務(wù)總監(jiān)管理企業(yè)流動資金的主要目的有四，一是在集團(tuán)公司層面管理和控制整個集團(tuán)的流動性資金需要，二是減少資金成本，三是在保證流動性的前提下獲取最高資金回報，四是通過短期投資來積極管理閑置資金。 　　與此對應(yīng)，通過建立現(xiàn)金池架構(gòu)，企業(yè)財務(wù)主要的改善表現(xiàn)為以下三方面。 　　首先，減少利息成本。自動化資金集中結(jié)構(gòu)降低了集團(tuán)公司對人民幣貸款的需求。公司內(nèi)部的融資成本可以設(shè)置為低于人民銀行貸款利率。不過，為避免轉(zhuǎn)移定價問題，利率必須按照“正常交易關(guān)系”來設(shè)定，換句話說，利率水平必須也能適用于與第三方進(jìn)行的類似交易。 　　其次，改進(jìn)流動性管理。在現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)中，各子賬戶將保持最少的資金余額，以便充分提高整個集團(tuán)的資金利用率和流動性。在日終，任何子賬戶余額的盈余或赤字都將被集中匯劃到主賬戶。這樣，過剩的流動資金可以得到更好的管理和控制——盈余資金可以從一些參加現(xiàn)金池的子公司賬戶中劃轉(zhuǎn)，用來資助其他現(xiàn)金短缺的實體。 　　第三，節(jié)約管理成本。維持很少的人民幣貸款，可以減少公司對資金賬戶管理的成本。此外，報告服務(wù)能提供詳細(xì)的信息報告以簡化現(xiàn)金池的監(jiān)控流程?；ㄆ煦y行的流動性管理系統(tǒng)包括一套協(xié)調(diào)的預(yù)先定義報告以及通過花旗銀行電子銀行系統(tǒng)可達(dá)到的賬戶頭寸跟蹤。 　　[編輯]運(yùn)作現(xiàn)金池需關(guān)注的幾個具體問題 　　實質(zhì)上，現(xiàn)金池是一種管理理念和管理方針，其有效運(yùn)作并取得預(yù)期效果，需要對集團(tuán)、各成員公司、銀行之間錯綜復(fù)雜的資金配置與管控體制進(jìn)行通盤設(shè)計、精心組織。 　　1、選擇適宜的現(xiàn)金池運(yùn)作方式 　　集團(tuán)現(xiàn)金池通常需要借助外部銀行系統(tǒng)的支持來完成，分為實體現(xiàn)金池（Physical Pool）和名義現(xiàn)金池（Notional Pool）。 　　實體現(xiàn)金池即賬戶零余額集合，指將若干分（子）公司的現(xiàn)金以現(xiàn)金集中或現(xiàn)金清零的形式管理，分（子）公司通過零余額子賬戶來完成業(yè)務(wù)分離。比如招商銀行推出的現(xiàn)金池管理的基本操作是，集團(tuán)總公司每日終統(tǒng)一上收各成員企業(yè)賬戶資金頭寸，并集中到集團(tuán)總公司“現(xiàn)金池”（CASH POOL）賬戶；集團(tuán)總公司以現(xiàn)金池中資金及其統(tǒng)一向招商銀行申請獲得的授信額度為保證，約定各成員企業(yè)的日間透支額度；在約定的透支額度內(nèi)，若日間成員企業(yè)賬戶余額不足，以賬戶透支的方式自主對外付款；日終，集團(tuán)總公司與招商銀行統(tǒng)一清算，以現(xiàn)金池資金或授信項下融資補(bǔ)足各成員企業(yè)透支金額。 　　名義現(xiàn)金池，是指用各銀行賬戶中的不同現(xiàn)金頭寸產(chǎn)生的綜合盈余來抵補(bǔ)綜合赤字。其運(yùn)作機(jī)制是：每個參與現(xiàn)金池的公司保留歸于現(xiàn)金池的貨幣所在賬戶，然后銀行綜合所有參與賬戶，綜合結(jié)出一個凈額以反映現(xiàn)金頭寸，并沒有實際資金轉(zhuǎn)移。 　　盡管現(xiàn)金池成員屬于同一個母公司，但仍維持法律和稅務(wù)上的相互分離。由于我國法律限制企業(yè)間的借貸行為，因此集團(tuán)內(nèi)部各子公司主要通過“委托貸款”（或協(xié)議轉(zhuǎn)賬）的方式實現(xiàn)實體現(xiàn)金池管理。 　　另外，按是否主要借助于銀行來考查，現(xiàn)金池可分為以銀行為中介的現(xiàn)金池與以企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司為中介的現(xiàn)金池。 　　以銀行為中介的現(xiàn)金池，是采用多對多的委托貸款方式，即每個法人公司都可能是委托存款的提供者和委托貸款的需求者，現(xiàn)金池中的委托存款余額不小于委托貸款。集團(tuán)企業(yè)和法人關(guān)聯(lián)公司的賬戶超過目標(biāo)余額（由于每筆委托貸款都要繳納印花稅和利息收入營業(yè)稅，零余額賬戶不經(jīng)濟(jì)、沒有必要）的部分，上存至委托存款賬戶或歸還時間最早的那筆借入委托貸款。如果出現(xiàn)導(dǎo)致現(xiàn)金池中的委托存款余額小于委托貸款余額的借入委托貸款請求，由委托存款余額小于委托貸款余額的部分形成資金需求企業(yè)的賬戶透支。 　　以企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司為中介的現(xiàn)金池，服務(wù)仍由銀行提供，不同的是銀行并不是以委托貸款中介出現(xiàn)，而是以現(xiàn)金池軟件和支付中介的身份出現(xiàn)，其原理比以銀行為中介的現(xiàn)金池要簡單得多。集團(tuán)內(nèi)的法人公司富余資金統(tǒng)一上存到財務(wù)公司的委托存款賬戶，需要資金的企業(yè)在委托存款大于委托貸款的金額內(nèi)借入委托貸款，借入的委托貸款不足支付請求的部分可通過銀行或財務(wù)公司提供流動資金貸款解決。 　　2、現(xiàn)金池管理必備的內(nèi)部制度體系 　　現(xiàn)金池實質(zhì)上是一種集團(tuán)集權(quán)、資金集中管控的制度，需要通過培訓(xùn)、內(nèi)部溝通來構(gòu)造一個以集團(tuán)整體效益、競爭能力最大化，而不是以子公司個體或單筆資金業(yè)務(wù)成本高低為導(dǎo)向的公司文化，子公司管理層對現(xiàn)金池的認(rèn)同、支持和配合是最為關(guān)鍵的基本前提。 　　由于子公司是獨立法人，母公司對子公司的控股比例有全資、絕對控制、相對控股等大小差異，所以推進(jìn)現(xiàn)金池，不僅要與子公司“少數(shù)股東”進(jìn)行必要協(xié)商，而且要根據(jù)現(xiàn)金集中的“深度”和“廣度”設(shè)計不同的集中管理體制。并且，在現(xiàn)有制度下，集團(tuán)將上市的子公司納入集團(tuán)現(xiàn)金池管理范圍必須特別慎重。（詳見《資金集中管理的尷尬與敗局》） 　　配合現(xiàn)金池管理，迫切需要建立和完善集團(tuán)內(nèi)部操作流程、內(nèi)部崗位職責(zé)、信息溝通、資金授權(quán)劃分、資金分類預(yù)算、內(nèi)部委托貸款規(guī)則、內(nèi)部審計、業(yè)績評價等一系列制度。以資金預(yù)算為例，應(yīng)該圍繞“資金預(yù)算——資金審批——資金營運(yùn)——業(yè)務(wù)控制——風(fēng)險防范——決策支持”等流程，做到年預(yù)算、月平衡、日調(diào)度。在集團(tuán)資金管理中必須堅持無計劃的事不辦、無預(yù)算的錢不花等資金管理原則，強(qiáng)化全面資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金流動。 　　3、集團(tuán)總部要著力提升四種能力 　　推行現(xiàn)金池業(yè)務(wù)考驗著集團(tuán)下屬企業(yè)是否能夠服從大局，并把集團(tuán)整體效益最大化而不是子公司局部利益放在首位的心態(tài)。相對來說，最大的被考驗者是集團(tuán)總部，因為現(xiàn)金池業(yè)務(wù)把集團(tuán)總部徹底推到整個集團(tuán)資金配置最前沿，是集團(tuán)資金管理的“橋頭堡”。集團(tuán)總部必須具備很強(qiáng)的資金籌劃、適時配置資金和投資決策能力。但是，據(jù)我們調(diào)查分析，一批集團(tuán)不能推行現(xiàn)金池業(yè)務(wù)的最大障礙可能是集團(tuán)總部的軟弱，總部“總”不起來。 　　打造資金管理的強(qiáng)勢集團(tuán)總部是現(xiàn)金池業(yè)務(wù)取得長期、實質(zhì)效果的制度安排。為此，集團(tuán)總部提升四種能力。 　　首先是集中統(tǒng)一的對外融資能力?，F(xiàn)金池之所以稱之為“池”，一定要足額的現(xiàn)金儲備為前提?？偛繎?yīng)該能夠經(jīng)過測算分析，把握集團(tuán)內(nèi)的資金需求總規(guī)模，通過融資權(quán)力的集中與統(tǒng)一，確保總部強(qiáng)大的融資能力，保證充足的現(xiàn)金供應(yīng)。 　　其次是集團(tuán)總部的資金調(diào)度能力?，F(xiàn)金池業(yè)務(wù)是以委托貸款的形式，把擁有多余頭寸賬戶的資金轉(zhuǎn)移到透支賬戶上，進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，集團(tuán)既管理貸款發(fā)放，同時還要負(fù)責(zé)資金回籠。這種跨地域、跨行業(yè)、跨企業(yè)的調(diào)度與配置是高風(fēng)險理財業(yè)務(wù)。在提高資金運(yùn)用效率的同時確保資金的安全，防止集團(tuán)資金鏈斷裂是需要高超的資金調(diào)度能力的。 　　第三是集團(tuán)總部的資金控制力。依托現(xiàn)金池這一平臺，集團(tuán)總部應(yīng)該健全資金管理體系和制度，實現(xiàn)資金管控的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和一體化。集團(tuán)管控的對象不僅僅是現(xiàn)金資源及其配置，還要能夠深入到所屬企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營與業(yè)務(wù)運(yùn)作中，密切關(guān)注所屬企業(yè)未來一段時間的產(chǎn)品競爭能力、業(yè)務(wù)領(lǐng)域優(yōu)化及其市場份額的增長，把現(xiàn)金池管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營管理結(jié)合起來。 　　最后是總部對下屬企業(yè)高質(zhì)量的服務(wù)能力?，F(xiàn)金池業(yè)務(wù)要求總部把對所屬企業(yè)的管理與服務(wù)有機(jī)結(jié)合起來，寓服務(wù)于管理之中，在管理中強(qiáng)化服務(wù)。這種服務(wù)包括三個層面：首先是提供資金服務(wù)，保證下屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常的資金需要；其次是資金、市場等方面的信息服務(wù)；最后是總部應(yīng)該適時對下屬企業(yè)提供財務(wù)管理上的指導(dǎo)、咨詢服務(wù)。 　　[編輯]現(xiàn)金池實例 　　現(xiàn)金池的建立，在國際國內(nèi)有廣泛的應(yīng)用，國際上最為著名的就是GE公司“現(xiàn)金池”，而國內(nèi)開展較為成功的是中石油和廣東交通集團(tuán)?，F(xiàn)在以GE在中國的“現(xiàn)金池”為例，詳細(xì)描述現(xiàn)金池的最佳實踐。 　　2005年8月，國家外匯管理局批復(fù)了通用電氣（GE）通過招標(biāo)確定招商銀行實施在華的美元現(xiàn)金池業(yè)務(wù)。GE目前在全球各地共有82個現(xiàn)金池，此次招標(biāo)是GE第一次在中國大陸運(yùn)用現(xiàn)金池對美元資金進(jìn)行管理。GE在中國的投資是從1979年開始的，迄今為止已經(jīng)投資設(shè)立了40多個經(jīng)營實體，投資規(guī)模逾15億美元，投資業(yè)務(wù)包括高新材料、消費及工業(yè)品、設(shè)備服務(wù)、商務(wù)融資、保險、能源、基礎(chǔ)設(shè)施、交通運(yùn)輸、醫(yī)療和消費者金融等十多項產(chǎn)業(yè)或部門，GE在中國的銷售額從2001年的10億美元左右增長到2005年的近50億美元。隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，各成員公司的現(xiàn)金的集中管理問題由于跨地區(qū)、跨行業(yè)的原因顯露出來。在GE現(xiàn)金池投入使用之前，GE的40家子公司在外匯資金的使用上都是單兵作戰(zhàn)，有些公司在銀行存款，有些則向銀行貸款，從而影響資金的使用效率。只有其人民幣業(yè)務(wù)在2002年才實現(xiàn)了集中控制，人民幣的集中管理也是通過現(xiàn)金池業(yè)務(wù)的形式由建行實施的。 　　GE在中國的銷售收入中絕大部分是美元資產(chǎn)，而2004年以前我國外匯資金管理規(guī)定：兩個企業(yè)不管是否存在股權(quán)關(guān)系，都不能以外幣進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。這其實意味著對于在華的跨國公司來說，即使子公司賬上有錢，母公司也不能使用，如此一來，GE在中國的美元業(yè)務(wù)的集中管理就不能實現(xiàn)。直到2004年10月，外匯管理局下發(fā)《關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》，提出“跨國公司成員之間的拆放外匯資金，可通過委托貸款方式進(jìn)行”。在這種情況下，GE公司與招行合作，規(guī)避政策壁壘實現(xiàn)了跨國公司集團(tuán)總部對下屬公司的資金控制。另外，以前GE的40個子公司的國際業(yè)務(wù)都是各自分別與各家銀行洽談，一旦GE總部將外匯資金上收之后，各子公司的開證、貼現(xiàn)等國際業(yè)務(wù)將會統(tǒng)一到招行。 　　GE公司在中國設(shè)立一個母公司賬戶，在每天的下午4點鐘，銀行系統(tǒng)自動對子公司賬戶進(jìn)行掃描，并將子公司賬戶清零，嚴(yán)格按照現(xiàn)金池的操作進(jìn)行。例如，A公司在銀行享有100萬美元的透支額度，到了下午4點鐘，系統(tǒng)計算機(jī)開始自動掃描，發(fā)現(xiàn)賬上透支80萬美元，于是便從集團(tuán)公司的現(xiàn)金池里劃80萬美元歸還，將賬戶清零。倘若此前A公司未向集團(tuán)公司現(xiàn)金池存錢，則記作向集團(tuán)借款80萬美元，而B公司如果賬戶有100萬美元的資金盈余，則劃到現(xiàn)金池，記為向集團(tuán)公司貸歉，所有資金集中到集團(tuán)公司后，顯示的總金額為20萬 美元。 　　這種做法實現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)資金資源的共享：集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)的資金可以集中歸攏到一個“現(xiàn)金池”中，同時成員企業(yè)可以根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的 要求有條件地使用池內(nèi)的資金。總部現(xiàn)金池賬戶匯集了各成員單位銀行賬戶的實際余額，當(dāng)成員單位銀行賬戶有資金到賬時，該筆資金自動歸集到總部現(xiàn)金池賬戶； 各成員單位銀行賬戶上的實際資金為零，各成員單位的支付資金總額度不超過集團(tuán)規(guī)定的“可透支額度”；成員單位有資金支付時，成員單位銀行賬戶與總部現(xiàn)金池 賬戶聯(lián)動反映，實時記錄資金變化信息；實行集團(tuán)資金“現(xiàn)金池”管理，盤活了沉淀資金，提高了資金利用率。通過管理過程中的可用額度控制，成功降低資金風(fēng) 險。 　　究其本質(zhì)，招商銀行的GE美元現(xiàn)金池項目就是對委托貸款的靈活應(yīng)用。雙方合作中，銀行是放款人，集團(tuán)公司和其子公司是委托借款人和借款人，然后通過電子銀行來實現(xiàn)一攬子委托貸款協(xié)議，使得原來需要逐筆辦理的業(yè)務(wù)，變成集約化的業(yè)務(wù)和流程，從而實現(xiàn)了整個集團(tuán)外匯資金的統(tǒng)一營運(yùn)和集中管理。 　　[編輯]對國企資金管理的思考 　　GE的案例其實是一個關(guān)于集團(tuán)資金集中管理的常見做法?，F(xiàn)金池只是集團(tuán)資金管控模式之一。但是這種模式所顯示的財務(wù)管理理念和資金調(diào)控技術(shù)，值得總結(jié)、提升和推廣。集團(tuán)總部要發(fā)揮“總部”的作用，不僅要對下屬各子公司的資金收支進(jìn)行實時監(jiān)控，而且要強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑，靈活資金頭寸，優(yōu)化資金配置，降低現(xiàn)金持有規(guī)模，加速資金周轉(zhuǎn)，提高集團(tuán)總體資金使用效率。公司總部對于公司資金控制上的“無能為力”，各控股子公司獨立作戰(zhàn)。放任自流的現(xiàn)象絕非個案。實踐表 明：公司在現(xiàn)金控制上的分權(quán)體制的結(jié)果會降低公司盈利能力，加大公司財務(wù)風(fēng)險，而以把控現(xiàn)金流為重點的財務(wù)集中管理是惟一理性的制度安排。 　　與GE現(xiàn)金池業(yè)務(wù)相類似，我國一些大型集團(tuán)資金集中管理模式有收支兩條線、設(shè)立內(nèi)部銀行、結(jié)算中心，利用集團(tuán)財務(wù)公司等，以結(jié)算中心和財務(wù)公司兩種方式居多。結(jié)算 中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的。辦理集團(tuán)內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，通常設(shè)立于財務(wù)部門內(nèi)，是一個資金運(yùn)作的職能部門。而財務(wù)公司是 集團(tuán)公司下屬的、由人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，它作為集團(tuán)企業(yè)的子公司設(shè)立。無論是結(jié)算中心還是財務(wù)公司，盡管都須借助于外部商業(yè)銀行才能履行其職 責(zé)，但是對于“現(xiàn)金池”業(yè)務(wù)來說，集團(tuán)資金管理主要是依托商業(yè)銀行，或者說銀行已經(jīng)成為集團(tuán)實現(xiàn)各成員單位資金集中運(yùn)作和集團(tuán)內(nèi)部資金共享的管理主體之 一，而不僅是資金管控的“配角”。相對于結(jié)算中心或財務(wù)公司，引入現(xiàn)金池可以充分享受銀行提供的資金結(jié)算。 　　集團(tuán)總部要著力提升資金籌劃、調(diào)度配置，投資決策能力。推行現(xiàn)金池業(yè)務(wù)，考驗著集團(tuán)下屬企業(yè)能否服從大局并把集團(tuán)整體效益最大化放在首位，同時也考驗著 銀行的服務(wù)水平與質(zhì)量。但是相對來說，最大的被考驗者是集團(tuán)總部，因為現(xiàn)金池業(yè)務(wù)把集團(tuán)總部推到整個集團(tuán)資金配置的最前沿，成為集團(tuán)資金管理的“橋頭堡”。集團(tuán)總部必須具備很強(qiáng)的資金籌劃、適時配置和投資決策能力。
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