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增值稅紅字發(fā)票是什么意思，請問大家什么是紅色增值稅專用發(fā)票啊他是干什么用的

來源：整理 時間：2022-12-18 00:19:40 編輯：金融知識 手機版

1，請問大家什么是紅色增值稅專用發(fā)票啊他是干什么用的

沒有紅色增值稅專用發(fā)票。可能你說的是紅字增值稅專用發(fā)票吧？紅字發(fā)票是在開出的發(fā)票已經(jīng)入賬，或者對方已經(jīng)認證抵扣，但發(fā)生銷貨退回或開票錯誤等情況，需要開具負的金額的發(fā)票沖回，稱為“紅字發(fā)票”。
增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票對于開票單位來說都是一樣的功能；收票單位就不同了，如果收票單位是一般納稅企業(yè)，購商品或采購原材料就一定收專用發(fā)票，只有專用發(fā)票的增值稅額才能抵扣。

請問大家什么是紅色增值稅專用發(fā)票啊他是干什么用的

2，什么是紅字發(fā)票

銷貨方開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓時，在未收到購貨方主管稅務機關(guān)開具的《進貨退出或索取折讓證明單》（以下簡稱《證明單》）以前，不得開具增值稅紅字專用發(fā)票；銷貨方收到《證明單》后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具增值稅紅字專用發(fā)票。增值稅紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證。增值稅紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額和《證明單》注明稅額必須相等。購貨方應持以下資料，向主管稅務機關(guān)申請開具《證明單》：（1）納稅人申請報告；（2）相關(guān)增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)原件及復印件；（3）有關(guān)證明其經(jīng)濟業(yè)務需進貨退出及索取折讓的證明資料；（4）主管稅務機關(guān)要求提供的其他資料。對方提供銷售索賠，即因產(chǎn)品質(zhì)量問題而引起收入的減少，屬于銷售折讓，可以按上述規(guī)定開具紅字發(fā)票后，以折讓后的貨款為銷售額。
紅字發(fā)票就是負數(shù)發(fā)票，開出的票有錯誤或別的原因?qū)Ψ讲皇芷保笾亻_，或者退貨，都必須把原發(fā)票的數(shù)沖轉(zhuǎn)，就要開負數(shù)發(fā)票。

什么是紅字發(fā)票

3，什么是紅發(fā)票

紅發(fā)票也就是紅字發(fā)票，起源于會計更正錯誤的一種常用的辦法——紅字更正法：所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據(jù)以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據(jù)以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發(fā)生額和科目對應關(guān)系。那么紅字發(fā)票的原理與會計上的紅字更正法類似，當發(fā)票開錯或者是發(fā)生退貨或銷售折讓，通常開紅字發(fā)票沖銷原有的錯誤發(fā)票，再開正確的藍字發(fā)票。在目前通用的增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)中，紅字發(fā)票仍然是籃字，只是在發(fā)票的左上角有“銷項負數(shù)”標記。
紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。
發(fā)票開錯了，把原來的發(fā)票沖紅，就是負數(shù)發(fā)票。手工的用紅色的復寫紙和紅筆開，電腦的顯示是負數(shù)。
沖紅發(fā)票怎么申報納稅一般納稅人自開專票次月沖紅了，怎么申報納稅，申報表按匯總表上的金額填寫，如果紅沖的金額大于正常票的，就按負數(shù)申報。防偽稅控匯總表顯示的實際開票金額是減過沖紅負數(shù)的銷售額的。

什么是紅發(fā)票

4，增值稅發(fā)票紅字里的紅字是什么意思

紅字就是負數(shù)的意思，發(fā)票跨月發(fā)現(xiàn)開具有誤是無法直接作廢的，需要開具紅字發(fā)票進行沖銷。
紅字就是沖減的意思，是開錯票后的一種更正方式。
一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭邸⒄圩屝袨?，銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管國稅機關(guān)備案。增值稅專用發(fā)票是由國家稅務總局監(jiān)制設(shè)計印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。
就是由于發(fā)票開具錯誤、銷貨退回等原因，需要作廢已經(jīng)開具的增值稅發(fā)票，但由于已經(jīng)跨月、認證、報稅、入賬等原因無法作廢，只能開具與以前發(fā)票相同的負數(shù)發(fā)票，沖銷以前的業(yè)務。過去賬務核算中，負數(shù)在會計憑證和賬務里是以紅色字跡填寫的，所以被稱為紅字。

5，開具紅字增值稅專用發(fā)票是什么概念我是新人謝謝大家?guī)兔? 搜

給對方弄丟的話，你們只要開丟失增值稅專用發(fā)票已抄稅證明單就可以了，責任在購貨方，你是銷貨方辦的：企業(yè)要求開具已抄報稅證明單書面申請，購貨方遺失的公函，發(fā)票記賬聯(lián)復印件，銷貨方該筆業(yè)務的記賬憑證復印件，填寫由稅務局發(fā)給的表格，蓋公章。這種情況是要罰款的。你就算要開紅字發(fā)票，也要讓對方單位出具有稅務局認可的紅沖發(fā)票通知單。你有這個單子你就可以開紅字發(fā)票了，沒有的話不能開的，一般是購貨方辦的。
紅字增值稅專用發(fā)票就是負數(shù)發(fā)票，就是開具你相對應的那張藍字發(fā)票的負數(shù)發(fā)票。就是沖紅。這個紅字發(fā)票是要先向稅務局提出申請，國稅局發(fā)紅字發(fā)票開具通知單，上面會寫準許你開的金額是多少這些。。。要按照他通知單上的開。。不然要罰款。
1.當月開票、發(fā)貨當月退回的，將所開發(fā)票個聯(lián)次全部收回，在購貨方未認證，銷貨方未記帳的情況下可以作廢；2.部分退回或隔月只能開具負數(shù)發(fā)票，開具負數(shù)發(fā)票時要首先得到購貨方向主管稅務機關(guān)取得的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》方可辦理；3.一張發(fā)票可以附數(shù)張清單，但是一張清單不可以開兩張以上發(fā)票，增值稅專用發(fā)票所開金額、稅額合計要與所附清單所列金額、稅額一致；（清單不能夠既有正數(shù)又有負數(shù)）。4.普通發(fā)票部分沖貨，開負數(shù)發(fā)票不需要到國稅局開證明，直接開就可以。

6，什么是紅字增值稅發(fā)票

當發(fā)生銷售退貨時，需開紅字增值稅發(fā)票；正常銷售時開具藍字增值稅發(fā)票。
正數(shù)發(fā)票稱為藍字票，而紅字票就是負數(shù)票用來沖減原來開的正數(shù)票的。紅字票都是由銷方開具，有的是因為原來的票開錯了而跨月沒作廢，有的是因為退貨。
1.當月開票、發(fā)貨當月退回的，將所開發(fā)票個聯(lián)次全部收回，在購貨方未認證，銷貨方未記帳的情況下可以作廢；2.部分退回或隔月只能開具負數(shù)發(fā)票，開具負數(shù)發(fā)票時要首先得到購貨方向主管稅務機關(guān)取得的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》方可辦理；3.一張發(fā)票可以附數(shù)張清單，但是一張清單不可以開兩張以上發(fā)票，增值稅專用發(fā)票所開金額、稅額合計要與所附清單所列金額、稅額一致；（清單不能夠既有正數(shù)又有負數(shù)）。4.普通發(fā)票部分沖貨，開負數(shù)發(fā)票不需要到國稅局開證明，直接開就可以。
紅字發(fā)票的意思就是負數(shù)發(fā)票， 是對應開出去的增值稅發(fā)票和普通發(fā)票來說的， 這樣說吧，如果你開出去了一張正常的增值稅發(fā)票，金額是正的吧？ 但如果因為某種原因這張發(fā)票需要重新開，比如對方退貨，開票內(nèi)容有誤等原因，那么這張發(fā)票就需要開一張紅字發(fā)票了，你想想，如果你再開一張正常的發(fā)票給對方，對方會有兩張發(fā)票的，那么對方要付兩份款了。而開一張紅票，就可以抵消了原有的那張發(fā)票，一加一減，一正一負，是不是就抵沒有了？就相當于這筆業(yè)務沒有發(fā)生過，而這個時候再開一張新的發(fā)票給對方就可以了籃字和紅字都是銷貨方開

7，什么是增值稅紅字發(fā)票

　　增值稅紅字專用發(fā)票該如何填寫？ 　　退貨或銷售折讓，是企業(yè)經(jīng)常性的經(jīng)常行為，對一般納稅人來說，正確使用紅字專用發(fā)票，既有利于企業(yè)經(jīng)營管理，又可避免違反稅收規(guī)定。筆者根據(jù)大量的開票實踐，簡述幾種紅字專用發(fā)票的使用方法。 　　1.銷售方銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，在購買方未付貨款且未作賬務處理的情況下： 　　(1) 銷售方如果未將記賬聯(lián)作財務處理，應在收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應的存根聯(lián)，記賬聯(lián)上注明"作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務機關(guān)檢查。在此種情況下，銷售方根據(jù)銷售業(yè)務重新開具一份藍字專用發(fā)票給購貨方，并登記入賬。 　　(2) 如果銷售方已將記賬聯(lián)作賬務處理，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，交原先開具的藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍字，紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù) 　　例：某外商投資企業(yè)銷售電機1000臺給某企業(yè)，每臺不含稅單價1000元，已入賬，但購貨方貨款未付。由于錯用了13％的稅率，結(jié)果價稅合計1130000元。賬務處理為： 　　借：應收賬款 1130000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應交稅 金－－－應交增值稅 130000 　　購買方及時退回了專用發(fā)票，銷售方開具了內(nèi)容相同的紅字專用發(fā)票，沖回1130000元，再另行計1170000元。這樣，銷售方應做兩步會計分錄： 1，用紅字，會計分錄同上。2，用藍字，會計分錄為： 　　借：應收賬款 1170000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應交稅金－－－應交增值稅 170000 　　至此，銷售方企業(yè)的發(fā)展開具和會計賬務處理圓滿完成。 　　2.在購買方已付貨款，或者貨款未付但已做賬務處理，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方作為開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。 　　銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票，收到證明單以后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價格或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)，稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證；購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅，屬于偷稅行為；屬于銷售折讓的，銷售方應按折讓后的貨款重新開具專用發(fā)票。 　　如上例，假設(shè)銷售方開具的發(fā)票正確，由于某種原因，銷售方同意給予購買方每臺折讓100元（不含稅）這時購買方必須到當?shù)囟悇諜C關(guān)開具證明單交 銷售方，銷售方根據(jù)證明單開具紅字專用發(fā)票。賬務處理上用紅字，做如下會計分錄： 　　借：應收賬款117000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入100000 　　應交稅金－－－ 應交增值稅17000 　　這樣，既使銷售方?jīng)_減了銷售收入，又使購買方扣減了進項稅額。
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