什么是-2會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)-2會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)與收集、整理和加工相關(guān)基金投資運(yùn)作- I. 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)基。

樓主:目前貨幣市場(chǎng)有兩種收益結(jié)轉(zhuǎn)方式基金。一種是“日分紅，按月結(jié)轉(zhuǎn)”，相當(dāng)于日單利，月復(fù)利。另一種是“每日分紅，每日結(jié)轉(zhuǎn)”，相當(dāng)于每日復(fù)利。在“每日分紅按月結(jié)轉(zhuǎn)”的情況下，每日分紅不作為股份結(jié)轉(zhuǎn)，而是在會(huì)計(jì)上作為負(fù)債(應(yīng)付賬款)處理，因此不會(huì)參與紅利再投資和提取費(fèi)用(管理費(fèi)、托管費(fèi)等。).但在“日分紅按日結(jié)轉(zhuǎn)”的情況下，日分紅在會(huì)計(jì)上作為股份結(jié)轉(zhuǎn)，作為資產(chǎn)處理。所以要參與紅利再投資，提取費(fèi)用。

證券投資-2會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指引(一)為了規(guī)范證券投資的會(huì)計(jì)核算基金(以下簡(jiǎn)稱“基金”)，確有其事。根據(jù)《證券投資法》會(huì)計(jì)(二)基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。(3) 基金管理人和基金托管人應(yīng)為管理人和受托人分別設(shè)立賬戶基金會(huì)計(jì)主體會(huì)計(jì)。

【答案】:B 基金 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主要包括以下幾類業(yè)務(wù)。(1)證券及衍生品交易的核算證券投資基金主要投資于政策允許范圍內(nèi)的證券及衍生品，包括股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等證券及衍生品的交易和回購交易。(二)權(quán)益會(huì)計(jì)權(quán)益會(huì)計(jì)是指與基金某上市公司持有證券有關(guān)的，涉及該證券權(quán)益變動(dòng)并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動(dòng)的所有事項(xiàng)，包括發(fā)行新股、派發(fā)股息紅利、配股等公司行為的會(huì)計(jì)核算。

各類資產(chǎn)的利息應(yīng)按日計(jì)提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。(4)費(fèi)用核算費(fèi)用主要包括預(yù)提基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、攤銷費(fèi)用、交易費(fèi)用等。這些費(fèi)用一般按日計(jì)提，當(dāng)天確認(rèn)為費(fèi)用。(五)基金申購贖回的核算開放基金-2/股的申購贖回、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出和基金股拆分需要核算。(六)估值核算基金按日對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行估值，當(dāng)日投資估值的增加(減少)確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益。

根據(jù)《公開發(fā)行證券投資管理辦法》基金信息披露:第十六條、基金管理人應(yīng)當(dāng)于每年年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)編制年度報(bào)告基金，并將年度報(bào)告登載于指定網(wǎng)站?；鹉甓葓?bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的事務(wù)所審計(jì)會(huì)計(jì)。第十七條?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束后的兩個(gè)月內(nèi)編制基金中期報(bào)告，在指定網(wǎng)站發(fā)布中期報(bào)告，在指定報(bào)紙刊登中期報(bào)告提示公告。

第十九條?；鸷贤Р粷M兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期的季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。第二十條?；鸷贤K止，基金管理人應(yīng)當(dāng)組織清算組對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，并制作清算報(bào)告。清算報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由律師事務(wù)所出具法律意見書。

證券投資基金募集成立后，一方面委托基金管理人進(jìn)行投資運(yùn)作，另一方面委托托管人保管基金資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)的托管要達(dá)到以下兩個(gè)目的:一是安全保管基金資產(chǎn)，以免造成非正常損失；其次，及時(shí)記錄基金資產(chǎn)的變動(dòng)情況，了解基金資產(chǎn)的狀況。基金投資范圍和品種多樣?？梢酝顿Y在交易所上市的證券(股票、債券等。)或銀行間市場(chǎng)債券，期間還會(huì)發(fā)生支付費(fèi)用、收取股票股利和債券利息等其他事項(xiàng)。

那么如何及時(shí)記錄和掌握基金資產(chǎn)的狀態(tài)呢？在實(shí)踐中，這種分工主要是通過會(huì)計(jì)-2會(huì)計(jì)來實(shí)現(xiàn)的。一.會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)-2會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)是指收集、整理、加工與基金投資運(yùn)作會(huì)計(jì)相關(guān)的信息并準(zhǔn)確記錄?；?會(huì)計(jì)在遵循總原則會(huì)計(jì)的同時(shí)，主要按照財(cái)政部頒布的《證券投資會(huì)計(jì)核算辦法基金 會(huì)計(jì)進(jìn)行核算。

Finance 報(bào)表包含:1。資產(chǎn)負(fù)債表，反映企業(yè)在特定日期的財(cái)務(wù)狀況-1報(bào)表；2.利潤(rùn)表是-1報(bào)表反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成果。3.現(xiàn)金流量表(Cash flow statement)是指反映一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資和籌資活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響的財(cái)務(wù)報(bào)表-0。4.所有者權(quán)益變動(dòng)表，反映當(dāng)前所有者權(quán)益各組成部分的變動(dòng)情況報(bào)表。5.財(cái)務(wù)報(bào)表的注釋準(zhǔn)備對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行說明。

中國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)表的類型、格式和報(bào)告要求由統(tǒng)一的會(huì)計(jì)系統(tǒng)規(guī)定，要求企業(yè)定期報(bào)告。國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)應(yīng)在報(bào)告期末單獨(dú)編制資金余額表、專項(xiàng)基金和專項(xiàng)撥款表、基本建設(shè)貸款和專項(xiàng)貸款表等。報(bào)表，以及利潤(rùn)表、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)明細(xì)表等。報(bào)表;國(guó)營(yíng)商業(yè)企業(yè)應(yīng)提交資金平衡表、經(jīng)營(yíng)狀況表和專用基金表。Finance 報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、附表和附注。

會(huì)計(jì)報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表和收支表兩種，具體編制方法如下:(1)資產(chǎn)負(fù)債表的編制。資產(chǎn)負(fù)債表反映工會(huì)和事業(yè)單位在特定日期的財(cái)務(wù)狀況-1報(bào)表。它是根據(jù)會(huì)計(jì) elements，即資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出之間的關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的順序，通過對(duì)事業(yè)單位某一日期的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出、凈資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐帕?，通過對(duì)某一工作時(shí)期形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行高度集中和整理而編制的。

通過對(duì)該表的分析，可以了解該單位的財(cái)務(wù)實(shí)力、短期償債能力和支付能力。如果對(duì)前后期的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行對(duì)比分析，可以看出事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債的變化、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展趨勢(shì)。資產(chǎn)負(fù)債表的格式和內(nèi)容。在資產(chǎn)負(fù)債表的格式中，左邊是資產(chǎn)部門類別，包括資產(chǎn)類別和支出類別。右邊是負(fù)債類別，包括負(fù)債、凈資產(chǎn)和收入。工會(huì)和事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表的格式(見表49)。

會(huì)計(jì)事務(wù)所的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金 報(bào)表當(dāng)處于債務(wù)類時(shí)。根據(jù)查詢的相關(guān)資料，會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)-2的規(guī)定提取的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償準(zhǔn)備金屬于負(fù)債科目?！肮芾碣M(fèi)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)”科目核算事務(wù)所為抵御風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)當(dāng)事人利益而支付的各種保險(xiǎn)費(fèi)用。7、什么是 基金 會(huì)計(jì)核算

基金會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)是關(guān)于收集、整理和加工基金投資運(yùn)作會(huì)計(jì)信息，并準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變動(dòng)?；?會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)主體為證券投資基金，責(zé)任主體為基金 會(huì)計(jì)。其中基金管理公司承擔(dān)主要責(zé)任會(huì)計(jì)。基于時(shí)間性原則，對(duì)基金 會(huì)計(jì)期間的劃分更加細(xì)化，即以周甚至天為會(huì)計(jì)披露期間。

財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)，表示公司銀行存款產(chǎn)生的利息收入高于相關(guān)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、費(fèi)用、利息收入 利息支出、匯兌損益 匯兌損失 其他，在企業(yè)中，財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算內(nèi)容是利息費(fèi)用和收入，利息費(fèi)用是財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加，利息收入是財(cái)務(wù)費(fèi)用的減少。如果是負(fù)數(shù)，說明你的利息收入大于利息支出。