所謂爛賬、壞賬是指銀行通過審核放出的貸款，在到期后不能及時收回，或者根本收不回來，銀行就會做壞賬處理，而壞賬又分為以下三種。一、處理抵押物或找擔保人償還處理抵押物和找擔保人償還，是銀行處理壞賬最常見的做法，銀行每年的利潤中根據(jù)貸款的風險分類提出來一定比例的撥備，實際上就是普通企業(yè)的壞賬準備金。

1、銀行產(chǎn)生的爛賬、壞賬是如何處理的？

在回答這個問題之前，我們先來了解一下什么是銀行口中的爛賬、壞賬。所謂爛賬、壞賬是指銀行通過審核放出的貸款，在到期后不能及時收回，或者根本收不回來，銀行就會做壞賬處理，而壞賬又分為以下三種：第一種：逾期貸款，貸款拖欠超過180天以上，第二種：呆滯貸款，貸款拖欠超過3年。第三種：呆賬貸款，貸款人死亡或者逃跑，

銀行又是怎么處理壞賬呢？一、處理抵押物或找擔保人償還處理抵押物和找擔保人償還，是銀行處理壞賬最常見的做法。比如你在銀行抵押一套200萬的房子辦理貸款，銀行只會給你提供150萬元的貸款，一旦在還款日不能還清欠款，銀行就會處理借款人抵押在銀行的房產(chǎn)，二、借新還舊的方式銀行對于放出的貸款都希望按時收回，可是現(xiàn)實往往不盡人意，當企業(yè)面臨困境時，如果這家企業(yè)還有市場，還有發(fā)展空間。

2、銀行怎么核銷呆壞賬的？

銀行每年的利潤中根據(jù)貸款的風險分類提出來一定比例的撥備，實際上就是普通企業(yè)的壞賬準備金，當有一部分貸款逾期超過一定時間，過一段時間也確定在短時間內(nèi)無望回收的情況下，就會通過一定的審批手續(xù)進行核銷，核銷就是用這些提出來的撥備對這些不良貸款進行沖賬。也就是說，從賬面上看這些不良貸款已經(jīng)不存在了，實際上是用利潤把它填平了，但是從法律關(guān)系上來說銀行對這些呆壞賬依然有追索權(quán)，也就是所謂的賬消案存，

3、銀行那些要不回來的爛賬壞賬是如何處理的？

銀行貸款按現(xiàn)行的管理模式一般分為五級：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類就是俗稱的“銀行不良資產(chǎn)”，也就是題主所說的“壞賬”和“爛賬”。不良貸款并不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現(xiàn)手段后，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高，目前的商業(yè)銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉(zhuǎn)讓、債務重組。

1、處置清收，根據(jù)借貸雙方的合同約定，債務人作為第一還款來源已實際違約，銀行將尋求第二還款來源（一般為共同債務人，如夫妻，或者保證人）來履行借貸合同還本付息義務。如果在這之后債務依然無法清償，銀行一般就會起訴債務人和保證人，要求執(zhí)行抵押合同項下的擔保物（如房產(chǎn)），同時查封債務人名下其他有價資產(chǎn)（如有），以法院的執(zhí)行回款用以清償債務，

2、打包轉(zhuǎn)讓。隨著我國銀行業(yè)的發(fā)展，體系內(nèi)的不良資產(chǎn)越來越多，處置清收耗費大量人力物力，在99年，財政部撥款400億，成立了東方、華融、信達、長城四家資產(chǎn)管理公司（國有AMC），用以剝離商業(yè)銀行表內(nèi)的不良債權(quán)，俗稱“打包轉(zhuǎn)讓”，即通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式，將原本屬于銀行的壞賬，轉(zhuǎn)讓給AMC。后經(jīng)過國內(nèi)金融的不斷發(fā)展，四家國有AMC無法滿足銀行打包轉(zhuǎn)讓的需要，又在10年后，各地相繼成立了地方AMC用以受讓本地銀行的不良貸款，

3、核銷。不論是上述第一還是第二種情況，銀行的本金損失基本上是必然的（打包轉(zhuǎn)讓債權(quán)基本上要在本金基礎(chǔ)上打折出售），這部分損失就會消耗銀行的撥備，俗稱“壞賬準備金”，核銷后的債務在表內(nèi)不以不良資產(chǎn)體現(xiàn)，俗稱“賬銷案存”，消耗的撥備即銀行的利潤，于此對等的，核銷后的不良資產(chǎn)如果有回收，即直接體現(xiàn)為銀行自身利潤了。

4、債務重組，企業(yè)的違約原因有很多，并不是所有債務都屬于惡意違約，許多企業(yè)主只是暫時的流動性困難或收到行業(yè)上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質(zhì)上沒有喪失造血功能的企業(yè)，銀行可以與企業(yè)針對債務重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業(yè)等方式，讓不良資產(chǎn)重新正常起來。