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海外代付代扣代繳所得稅選用什么匯率折算，支付外匯時(shí)交了15的代扣代繳稅支付時(shí)只抵扣10

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-11 00:14:52 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，支付外匯時(shí)交了15的代扣代繳稅支付時(shí)只抵扣10

非居民企業(yè)，在境內(nèi)沒(méi)有分公司或者代理人的話，就由接收方代扣代繳企業(yè)所得稅及增值稅和附加稅等，但是稅金的實(shí)際承擔(dān)著該是收款方。

支付外匯時(shí)交了15的代扣代繳稅支付時(shí)只抵扣10

2，看了你對(duì)外付匯稅金代扣代繳問(wèn)題的解答可是還是沒(méi)有明白含稅所

先計(jì)算含稅所得=A/(1-5%-核定利潤(rùn)率*25%)則營(yíng)業(yè)稅=含稅所得*5%城建、教育附加、地方教育附加分別是營(yíng)業(yè)稅的7%、3%、2%所得稅=含稅所得*核定利潤(rùn)率*25%
期待看到有用的回答！

看了你對(duì)外付匯稅金代扣代繳問(wèn)題的解答可是還是沒(méi)有明白含稅所

3，支付給境外非居民企業(yè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)需要代扣哪些稅

1、如果勞務(wù)發(fā)生地在境外或者稅務(wù)協(xié)定規(guī)定可以免稅的，不需要代扣所得稅；2、一般情況下， 不管其是否設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，均按25%計(jì)稅的；3、企業(yè)籌劃時(shí)需要先看稅務(wù)協(xié)定，如果可以免稅的，就不用申請(qǐng)了，如果需要交稅的，可以考慮設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所（需要評(píng)估稅負(fù)）

支付給境外非居民企業(yè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)需要代扣哪些稅

4，支付境外個(gè)人勞務(wù)費(fèi)代扣個(gè)人所得稅稅率

是指來(lái)源于中國(guó)境外的所得。根據(jù)上述規(guī)定，從中國(guó)境內(nèi)取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。依據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第四條規(guī)定，稅法第一條第一款，應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅，具體計(jì)算辦法應(yīng)按個(gè)人所得稅中的勞務(wù)報(bào)酬所得進(jìn)行處理。是否應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅根據(jù)《個(gè)人所得稅法》的第一條第二款規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又不居住或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住不滿一年的個(gè)人，企業(yè)向境外個(gè)人支付勞務(wù)費(fèi)屬于來(lái)自境內(nèi)的所得、第二款所說(shuō)的從中國(guó)境內(nèi)取得的所得，是指來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得；所說(shuō)的從中國(guó)境外取得的所得，還應(yīng)依據(jù)我國(guó)與對(duì)方國(guó)家簽訂的稅收協(xié)定中關(guān)于個(gè)人獨(dú)立勞務(wù)條款規(guī)定判定
勞務(wù)費(fèi)扣個(gè)人所得稅，一次性勞務(wù)所得不超過(guò)4000元的，扣除800元后的余額按20%稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，超過(guò)4000元的，扣除20%后的余額按20%稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

5，外債利息代扣代繳所得稅怎么計(jì)算

還有營(yíng)業(yè)稅5.6%。 如果有雙邊協(xié)定的是10%，1: 對(duì)方付代扣代繳所得稅， 你付營(yíng)業(yè)稅，則：對(duì)方利息收入的人民幣金額 /（1-5.6%)*10%2: 對(duì)方付代扣代繳所得稅及營(yíng)業(yè)稅， 則：全部稅款為： 對(duì)方利息收入的人民幣金額*15.6% 其中對(duì)方付代扣代繳所得稅=對(duì)方利息收入的人民幣金額*10%
舉個(gè)例子：假定利息是10000元，代扣代繳的所得稅是2000元，分錄：1、計(jì)提利息：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 10000貸：應(yīng)付利息 100002、支付利息并扣稅：借：應(yīng)付利息 10000貸：銀行存款 8000應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 20003、代交所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅 2000貸：銀行存款 2000
根據(jù)雙邊稅收協(xié)定，對(duì)方利息收入*適用所得稅率是代扣代繳的金額，一般有雙邊協(xié)定的是10%，沒(méi)有的是20%.

6，向國(guó)外支付商標(biāo)使用費(fèi)應(yīng)代扣代繳哪些稅

境內(nèi)工廠向境外母公司支付商標(biāo)使用費(fèi)，該商標(biāo)使用合同已經(jīng)登記，用于該工廠出口和內(nèi)銷的所有商品，支付使用費(fèi)時(shí)已代扣代繳相應(yīng)稅款。 在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 第八條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 第四十一條第（一）款規(guī)定，企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，不符合獨(dú)立交易原則而減少企業(yè)或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法調(diào)整。 第四十七條規(guī)定，企業(yè)實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的的安排而減少其應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法調(diào)整。 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百一十一條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第四十一條所稱合理方法，包括： （一）可比非受控價(jià)格法，是指按照沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易各方進(jìn)行相同或者類似業(yè)務(wù)往來(lái)的價(jià)格進(jìn)行定價(jià)的方法； （二）再銷售價(jià)格法，是指按照從關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷售給沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易方的價(jià)格，減除相同或者類似業(yè)務(wù)的銷售毛利進(jìn)行定價(jià)的方法； （三）成本加成法，是指按照成本加合理的費(fèi)用和利潤(rùn)進(jìn)行定價(jià)的方法； （四）交易凈利潤(rùn)法，是指按照沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易各方進(jìn)行相同或者類似業(yè)務(wù)往來(lái)取得的凈利潤(rùn)水平確定利潤(rùn)的方法； （五）利潤(rùn)分割法，是指將企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方的合并利潤(rùn)或者虧損在各方之間采用合理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配的方法； （六）其他符合獨(dú)立交易原則的方法。 根據(jù)上述規(guī)定，境內(nèi)工廠與境外母公司為關(guān)聯(lián)方，其向境外母公司支付商標(biāo)使用費(fèi)符合獨(dú)立交易原則，同時(shí)具備合理商業(yè)目的的安排，并且與境內(nèi)工廠取得收入有關(guān)、合理的支出，可以在境內(nèi)工廠的所得稅前扣除。否則，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理的方法調(diào)整。
你好！按轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)繳納營(yíng)業(yè)稅5%?并繳納營(yíng)業(yè)稅金附加和所得稅。請(qǐng)注意，你公司是代扣代繳，繳稅主體是國(guó)外公司。納稅基數(shù)：10W/(1-10%)如有疑問(wèn)，請(qǐng)追問(wèn)。

7，境內(nèi)公司向境外公司支付傭金境外付匯需要代扣哪些稅款

需要代扣營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。 1、營(yíng)業(yè)稅 《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第一條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)提供本條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人，為營(yíng)業(yè)稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納營(yíng)業(yè)稅?！吨腥A人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條條例第一條所稱在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)）提供條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)，是指：（一）提供或者接受條例規(guī)定勞務(wù)的單位或者個(gè)人在境內(nèi)；因而，對(duì)于貴企業(yè)付給境外企業(yè)的傭金，因?yàn)樵摼惩馄髽I(yè)屬于為屬于境內(nèi)企業(yè)提供的勞務(wù)，所以應(yīng)屬于上述應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅范圍。 《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第十一條：營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人：（一）中華人民共和國(guó)境外的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒(méi)有代理人的，以受讓方或者購(gòu)買方為扣繳義務(wù)人。 所以，業(yè)應(yīng)作為代扣代繳該行為營(yíng)業(yè)稅的義務(wù)人。 2、企業(yè)所得稅 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二條第三款規(guī)定本法所稱非居民企業(yè)，是指依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)。第三條規(guī)定，非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。 非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。第三十八條規(guī)定，對(duì)非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)取得工程作業(yè)和勞務(wù)所得應(yīng)繳納的所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以指定工程價(jià)款或者勞務(wù)費(fèi)的支付人為扣繳義務(wù)人。 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第七條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第三條所稱來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定：（二）提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定。 因此，境外企業(yè)為境內(nèi)企業(yè)提供勞務(wù)，境內(nèi)企業(yè)支付境外企業(yè)勞務(wù)傭金，應(yīng)區(qū)分是否屬于在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立了機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，對(duì)于這一點(diǎn)的判定，依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五條進(jìn)行：企業(yè)所得稅法第二條第三款所稱機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，是指在中國(guó)境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，包括：（一）管理機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、辦事機(jī)構(gòu)； （二）工廠、農(nóng)場(chǎng)、開(kāi)采自然資源的場(chǎng)所； （三）提供勞務(wù)的場(chǎng)所； （四）從事建筑、安裝、裝配、修理、勘探等工程作業(yè)的場(chǎng)所； （五）其他從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所。
1.營(yíng)業(yè)稅及營(yíng)業(yè)稅附加。根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第一條：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)提供本條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人，為營(yíng)業(yè)稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納營(yíng)業(yè)稅。《 營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 》第四條第一款：條例第一條所稱在中華人民共和國(guó)境內(nèi)提供條例規(guī)定的勞務(wù)是指提供或者接受條例規(guī)定勞務(wù)的單位或者個(gè)人在境內(nèi)?！吨腥A人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第十一條營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人：（一）中華人民共和國(guó)境外的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒(méi)有代理人的，以受讓方或者購(gòu)買方為扣繳義務(wù)人。（二）國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他扣繳義務(wù)人。 因此，境內(nèi)企業(yè)向境外企業(yè)支付傭金時(shí)需要代扣營(yíng)業(yè)稅，稅率是5%。同時(shí)以營(yíng)業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅的附加稅，納稅人所在地在市區(qū)的城建稅稅率為7%，納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的城建稅稅率為5%，納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的城建稅稅率為1%；教育費(fèi)附加稅率為3％；地方教育附加附征率為2％。 2.企業(yè)所得稅。根據(jù)《 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 》第三十七條規(guī)定：對(duì)非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得應(yīng)繳納的所得稅，實(shí)行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務(wù)人。稅款由扣繳義務(wù)人在每次支付或者到期應(yīng)支付時(shí)，從支付或者到期應(yīng)支付的款項(xiàng)中扣繳。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例 》第九十一條規(guī)定：非居民企業(yè)取得企業(yè)所得稅法第二十七條第(五)項(xiàng)規(guī)定的所得，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。因此，境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，境內(nèi)企業(yè)境外付匯時(shí)應(yīng)按10%的稅率計(jì)算并扣繳企業(yè)所得稅。
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