現(xiàn)金流是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。改善公司 現(xiàn)金流量的幾種方法摘要:通過分析幾種常見業(yè)務(wù)對(duì)公司 現(xiàn)金流量的影響，并從改善公司/1233入手，在不影響公司正常運(yùn)行的情況下，減少的流出。

1、制定合理的資金時(shí)間表，長(zhǎng)短期都要?，F(xiàn)金流出也會(huì)流入，所以盲目強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金儲(chǔ)備只考慮流出不考慮流入。量入為出，才能實(shí)現(xiàn)資金效益的最大化。2.提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。固定資產(chǎn)流動(dòng)性弱。創(chuàng)業(yè)初期，要少賣樓，多租房子和設(shè)備。如果有閑錢買理財(cái)，也要注意長(zhǎng)短期結(jié)構(gòu)，避免不必要的損失。3.信用也是錢，要尋找快速回籠現(xiàn)金的融資渠道。如果可能，盡量利用個(gè)人信用，公司 credit，請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)提供信用額度。越大越好，平時(shí)沒有成本，隨時(shí)取現(xiàn)金方便快捷。這其實(shí)是一個(gè)現(xiàn)金 reserve的方法。

應(yīng)收賬款與現(xiàn)金 flow的關(guān)系:應(yīng)收賬款的減少并不一定導(dǎo)致現(xiàn)金 flow 增加，因?yàn)閮斶€債務(wù)的途徑并不只有-0。例如，非貨幣性資產(chǎn)用于抵銷債務(wù)、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，但在這種情況下，現(xiàn)金 flow不會(huì)增加。當(dāng)影響現(xiàn)金流量的其他因素不變時(shí)，當(dāng)應(yīng)收賬款本期期末余額等于期初余額時(shí)，公司 現(xiàn)金流量不變；當(dāng)本期應(yīng)收賬款期末余額大于期初余額時(shí)，公司 現(xiàn)金流量減少；-2現(xiàn)金flow增加本期應(yīng)收賬款期末余額小于期初余額時(shí)。

現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金在一定時(shí)期內(nèi)的流入和流出。例如:銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等。，導(dǎo)致現(xiàn)金流入企業(yè)；購(gòu)買商品、接受勞務(wù)、購(gòu)建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等。，導(dǎo)致現(xiàn)金企業(yè)外流。衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)，資產(chǎn)的流動(dòng)性等，是一個(gè)非常重要的指標(biāo)?，F(xiàn)金流量。企業(yè)的日常業(yè)務(wù)是影響現(xiàn)金流量的重要因素，但并不是所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都影響現(xiàn)金流量。

比如從銀行提取現(xiàn)金在銀行存款現(xiàn)金用現(xiàn)金購(gòu)買兩個(gè)月到期的債券等。，都屬于現(xiàn)金各項(xiàng)目間內(nèi)部資金轉(zhuǎn)換，不會(huì)使。(2)增加或減少現(xiàn)金以外的項(xiàng)目不會(huì)影響現(xiàn)金凈流量的變化。比如用固定資產(chǎn)還債，用原材料對(duì)外投資，用存貨還債，用固定資產(chǎn)對(duì)外投資等。，都屬于現(xiàn)金以外的項(xiàng)目增減，不涉及現(xiàn)金的收支，不會(huì)使現(xiàn)金流。

現(xiàn)金至尊理念是財(cái)務(wù)治理的核心理念。確立和確認(rèn)現(xiàn)金 flow在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位，既是實(shí)踐的總結(jié)，也是熟悉觀念的轉(zhuǎn)變?，F(xiàn)金流是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。這里，現(xiàn)金包括銀行存款、存貨現(xiàn)金企業(yè)擁有并控制的其他貨幣以及其他可以隨時(shí)變現(xiàn)用于支付的資產(chǎn)。

從某種意義上說，企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力比獲取利潤(rùn)的能力更重要。如果一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期不能盈利甚至虧損，那么這個(gè)企業(yè)就會(huì)破產(chǎn)，因?yàn)樗谧呦蚱飘a(chǎn)。但是，如果一個(gè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)得不到合適的現(xiàn)金流量來(lái)償還到期債務(wù)，那么即使它有很高的盈利水平，也會(huì)現(xiàn)金流量不合理。在西方國(guó)家，前者一般稱為“黑色破產(chǎn)”，后者稱為“紅色破產(chǎn)”。這樣的案例在國(guó)內(nèi)外都很常見。

1。經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收賬款減少額(減:增加) =應(yīng)收賬款(期初數(shù)-期末數(shù)) 應(yīng)收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù)) 預(yù)付賬款(期初數(shù)-期末數(shù)) 其他應(yīng)收款(期初數(shù)-期末數(shù)) 待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))2。增加(減:減少)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付款=應(yīng)付賬款(期末-期初) 預(yù)收賬款(期末-期初) 應(yīng)付票據(jù)(期末-期初) 應(yīng)付工資(期末-期初) 應(yīng)付福利費(fèi)(期末-期初) 應(yīng)付

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在發(fā)達(dá)國(guó)家，80%的企業(yè)在面臨破產(chǎn)時(shí)仍然盈利，其破產(chǎn)的原因更多是因?yàn)橘Y金鏈斷裂。我國(guó)許多企業(yè)也存在同樣的問題。因?yàn)樗麄冑Y金控制能力差，雖然盈利能力不錯(cuò)，但當(dāng)現(xiàn)金的凈流量不足以償還到期債務(wù)時(shí)，就會(huì)引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)，付出沉重代價(jià)。由此可見，正常的流量是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提。因此，企業(yè)應(yīng)重視現(xiàn)金流程管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要作用。

目前部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量管理不重視。一些企業(yè)高管不了解現(xiàn)金流量管理的重要作用，只追求企業(yè)的表面盈利能力，以盈利作為衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的唯一標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)人員不重視現(xiàn)金流量管理。在具體的財(cái)務(wù)工作中，財(cái)務(wù)人員現(xiàn)金流量表管理無(wú)章可循，編制現(xiàn)金流量表隨意性大，無(wú)法按照規(guī)范完成現(xiàn)金流量表的編制，直接導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量表編制不準(zhǔn)確。

現(xiàn)金和現(xiàn)金等值凈額增加金額=現(xiàn)金期末余額-現(xiàn)金期初余額。一般企業(yè)中現(xiàn)金的當(dāng)量很少，所以本公式中不考慮這個(gè)因素。如有等價(jià)物，則現(xiàn)金 =資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的期末余額；現(xiàn)金 =資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的期初余額。現(xiàn)金flowstup現(xiàn)金flowstup是財(cái)務(wù)報(bào)表的三大基礎(chǔ)報(bào)表之一，表示一個(gè)機(jī)構(gòu)在固定期間(通常是按月或按季度)內(nèi)現(xiàn)金(包括銀行存款)的增減變動(dòng)情況。

現(xiàn)金流量表可以用來(lái)分析一個(gè)組織是否有足夠的現(xiàn)金在短時(shí)間內(nèi)應(yīng)付開支。國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第7號(hào)公告規(guī)范現(xiàn)金流量表的編制。意義和作用作為一種分析工具，現(xiàn)金流量表的主要作用是確定公司短期生存能力，尤其是支付賬單的能力。是反映一個(gè)家庭公司在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的動(dòng)態(tài)情況的報(bào)告。其構(gòu)成與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表一致。

摘要:本文分析了幾種常見業(yè)務(wù)對(duì)公司 現(xiàn)金流量的影響，從一個(gè)獨(dú)立第三方的角度，從改善公司 現(xiàn)金流量的角度提出建議。關(guān)鍵詞:改善；公司;交通中國(guó)圖書館分類號(hào):F275.2文件識(shí)別碼:A貨號(hào):1673291X(2012)13013802作為公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)，主要管理職責(zé)之一就是合理規(guī)劃公司的財(cái)務(wù)，從而使公司 現(xiàn)金的流量隨時(shí)保持在充足的狀態(tài)，為公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航；筆者結(jié)合自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，試從理財(cái)?shù)慕嵌冉榻B幾種拯救-2現(xiàn)金流出和-1現(xiàn)金流入的方法。