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專票開票有誤包括什么,專用發(fā)票開票信息有誤但通過(guò)認(rèn)證有什么影響嗎

來(lái)源:整理 時(shí)間:2022-12-02 04:53:30 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

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1,專用發(fā)票開票信息有誤但通過(guò)認(rèn)證有什么影響嗎

此時(shí)要區(qū)別處理:一、文字信息錯(cuò)誤,影響不大,即使稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查查到,也只是違反《發(fā)票管理辦法》只能小額罰款;二、如果開票金額錯(cuò)誤,則要退回重開,因?yàn)榘l(fā)票金額與實(shí)際交易不一致違反《刑法》,屬于虛開發(fā)票的行為,會(huì)被處刑事處罰。
可以通過(guò)認(rèn)證,地址不是驗(yàn)證的必要信息,下次改正,本次不受影響

專用發(fā)票開票信息有誤但通過(guò)認(rèn)證有什么影響嗎

2,專票開錯(cuò)怎么辦

專票開錯(cuò)了處理如下:如果開出增值稅發(fā)票后,還沒(méi)給購(gòu)買方,且沒(méi)有跨月份的,只需在開票軟件里作廢該發(fā)票,并重新開具正確的發(fā)票即可;如果開出的增值稅發(fā)票已經(jīng)給購(gòu)買方后,發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤但沒(méi)有跨月份的,需要將發(fā)票寄回給開票方,開票方按上面介紹的作廢及重新開具來(lái)處理?!痉梢罁?jù)】《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十三條一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理,在紙質(zhì)專用發(fā)票各聯(lián)次上注明“作廢”字樣,全聯(lián)次留存。

專票開錯(cuò)怎么辦

3,開具增值稅專用發(fā)票時(shí)如果書寫有誤那么是不是一定要開具

如果開具時(shí),及時(shí)發(fā)現(xiàn)的又未認(rèn)證,并又未入帳,可以作廢處理。
你好!如果當(dāng)月的話只要拿到三聯(lián)就可以作廢,如果次月在90天內(nèi)就要開具紅字發(fā)票,若是對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證可帶相關(guān)資料到稅務(wù)局辦理取消認(rèn)證,然后稅務(wù)局有一張開紅字發(fā)票單子給銷貨方的,你就可以開了打字不易,采納哦!
當(dāng)月開具的增值稅發(fā)票有錯(cuò)誤,可以直接作廢重開。如果是已經(jīng)隔月了,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤就要沖紅,沖紅是需要去稅務(wù)局辦手續(xù)的。

開具增值稅專用發(fā)票時(shí)如果書寫有誤那么是不是一定要開具

4,發(fā)票開具錯(cuò)誤怎么辦如何選擇作廢還是紅沖

發(fā)票開具錯(cuò)誤且不滿足作廢條件?紅沖!1.收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月;2.銷售方未抄稅并且未記賬;3.購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。那也就意味著,如果不符合上述條件,是不能直接作廢的。比如下面這幾種情況的發(fā)票,如果開具錯(cuò)誤,就只能選擇紅沖。第一種,商家開出的電子發(fā)票。由于電子發(fā)票系統(tǒng)不支持作廢操作,當(dāng)發(fā)生退貨、電子發(fā)票開具有誤等情況,開票人應(yīng)通過(guò)開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減,因?yàn)樵鲋刀愲娮悠胀òl(fā)票具有可復(fù)制性,無(wú)法回收的特點(diǎn),所以增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。開具后如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等情形時(shí),應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票,無(wú)需退回增值稅電子普通發(fā)票。需要注意的是,電子發(fā)票開具紅字發(fā)票,需要與對(duì)應(yīng)的物流、資金流信息一致。第二種,成品油專用發(fā)票開具錯(cuò)誤。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于成品油消費(fèi)稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第1號(hào))規(guī)定,所有成品油發(fā)票均須通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具。開具成品油發(fā)票時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則:開具成品油專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應(yīng)按規(guī)定開具紅字成品油專用發(fā)票。所以成品油發(fā)票開具有誤,應(yīng)按規(guī)定開具紅字成品油專用發(fā)票。第三種,不符合作廢條件的專票。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))規(guī)定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票。

5,增值稅專用發(fā)票開具時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤怎么辦

增值稅專用發(fā) 票開具時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤,可即時(shí)作廢。國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā) 票使用規(guī)定》的通知(國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào)):第十三條 一般納稅人在開具專用發(fā) 票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā) 票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。
開具的增值 稅專用發(fā) 票丟失了,先確定是誰(shuí)的責(zé)任,銷售方、購(gòu)貨方,還是快遞,然后責(zé)任方出具情況說(shuō)明,承擔(dān)責(zé)任,銷售方到稅局辦理完稅證明。

6,專票開錯(cuò)了怎么辦

專票開錯(cuò)了處理如下:如果開出增值稅發(fā)票后,還沒(méi)給購(gòu)買方,且沒(méi)有跨月份的,只需在開票軟件里作廢該發(fā)票,并重新開具正確的發(fā)票即可;如果開出的增值稅發(fā)票已經(jīng)給購(gòu)買方后,發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤但沒(méi)有跨月份的,需要將發(fā)票寄回給開票方,開票方按上面介紹的作廢及重新開具來(lái)處理。如果開具發(fā)票是以前年度開具錯(cuò)誤,就要通過(guò)開具紅字開票通知單進(jìn)對(duì)發(fā)票進(jìn)行沖紅作廢。當(dāng)購(gòu)買方并未認(rèn)證此發(fā)票,那么紅字開票通知單既可以由買方從增值稅開票系統(tǒng)中開具,也可以從賣方增值稅開票系統(tǒng)中開具。開票方導(dǎo)入紅字開票通知單信息后開具負(fù)數(shù)發(fā)票。當(dāng)以前年度開具的發(fā)票已被對(duì)方認(rèn)證出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),紅字開票通知單必須由購(gòu)貨方開具,銷方再根據(jù)購(gòu)買方開具的紅字開票通知單信息開具紅字發(fā)票。稅票開錯(cuò)后果怎么樣1,普通商業(yè)發(fā)票開錯(cuò)了沒(méi)有關(guān)系,可以向顧客要回作廢,再重新開一張正確的發(fā)票就可以了。開錯(cuò)發(fā)票不會(huì)罰款的,只要按照開錯(cuò)發(fā)票程序處理就可以了。放心吧,沒(méi)關(guān)系。以后開發(fā)票時(shí)細(xì)心點(diǎn),多加注意吧。2,將功補(bǔ)過(guò),還是和老板協(xié)商一下吧,如果問(wèn)題不太大,可能就沒(méi)有必要去重開。如果問(wèn)題很大,那就從客戶那里要回來(lái),作廢,再重新開一張辦公用品的發(fā)票。誰(shuí)都有犯錯(cuò)誤的時(shí)候,關(guān)鍵是看你怎么對(duì)待。只要無(wú)經(jīng)濟(jì)損失,就不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。如果數(shù)額不大,一般都沒(méi)什么問(wèn)題。如果數(shù)額大,那肯定不是一般的客戶,應(yīng)該還有聯(lián)系方式,向他要回來(lái)重開一張,要回來(lái)的辦個(gè)作廢,裝釘回整本發(fā)票里就沒(méi)事。3,開錯(cuò)抬頭項(xiàng)目的發(fā)票并且已經(jīng)給了對(duì)方,如果是能夠聯(lián)系上客戶的話,誠(chéng)實(shí)告訴對(duì)方并帶上你們的發(fā)貨依據(jù)和重新開具的正確的發(fā)票到對(duì)方公司去調(diào)換回來(lái)即可。什么是稅票稅票是納稅人依法履行納稅義務(wù)的合法證明,完稅憑證是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)稅法向納稅人收取稅款時(shí)使用的專用憑證。分為稅收完稅證,它包括通用完稅證、定額完稅證和印花稅票等和稅收繳款書。新成立的公司在申請(qǐng)安裝開票軟件和機(jī)器的時(shí)候,當(dāng)?shù)氐慕鸲惞?就是IC卡和開票機(jī)器的發(fā)行單位)都會(huì)組織企業(yè)的人員進(jìn)行培訓(xùn)的,而且開票人員必須持證上崗,培訓(xùn)的內(nèi)容就是如何開票,如何使用開票軟件和機(jī)器,培訓(xùn)完之后會(huì)考試,成績(jī)合格之后才會(huì)發(fā)給證書。法律依據(jù):《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十三條一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理,在紙質(zhì)專用發(fā)票各聯(lián)次上注明“作廢”字樣,全聯(lián)次留存。

7,增值稅專用發(fā)票開具時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤怎么辦

如果增值稅專用發(fā)票開具時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤,屬于開票員的錯(cuò)誤造成的,應(yīng)當(dāng)場(chǎng)將錯(cuò)票作廢重開。若是屬于開票系統(tǒng)的錯(cuò)誤,可以退出系統(tǒng)再進(jìn)入或?qū)で蠖惪叵到y(tǒng)技術(shù)維護(hù)人員。
增值稅專用發(fā) 票開具時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤,可即時(shí)作廢。國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā) 票使用規(guī)定》的通知(國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào)):第十三條 一般納稅人在開具專用發(fā) 票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā) 票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。

8,購(gòu)買方發(fā)現(xiàn)銷售方開具的增值稅專用發(fā)票有誤

沒(méi)有印證---就直接退給對(duì)方 重新要張正確的。。 已經(jīng)印證---就要做紅票申請(qǐng),審批后給銷貨方開具紅字發(fā)票-并當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
當(dāng)月得話直接退給對(duì)方,對(duì)方作廢重開給你 不是當(dāng)月的話,也退給對(duì)方,讓對(duì)方?jīng)_紅,重開給你
沒(méi)認(rèn)證的,退回,重開
不認(rèn)證,退回
如果是當(dāng)月的就直接作廢。如果隔了月要對(duì)方稅務(wù)局出具沒(méi)有認(rèn)證的證明,即出具可以讓你單位開紅字發(fā)票的通知單,然后你方開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票沖回那張數(shù)量有誤的發(fā)票,重新開具一張正確的發(fā)票給對(duì)方就行了。
如果發(fā)票沒(méi)過(guò)期 可以要求對(duì)方重開

9,一般納稅人增值稅專用發(fā)票開票有誤怎么處理罰錢我是銷貨方

本月開出的,在聯(lián)次齊全的情況下可以作廢重開上月開出的,如果購(gòu)方已認(rèn)證抵扣,購(gòu)方向其主管稅務(wù)局申請(qǐng)開具紅字通知單,寄回一份給銷方銷方憑通知單開具紅字發(fā)票;如果購(gòu)方尚未認(rèn)證抵扣,購(gòu)方聯(lián)次寄回給銷方,銷方向其主管稅務(wù)局申請(qǐng)開開具紅字通知單,然后開紅字發(fā)票
第一條規(guī)定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱專用發(fā)票)后,...購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 三是因開票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的,銷售方...
1、建議將發(fā)票開出來(lái)給購(gòu)貨方,購(gòu)貨方如何處理,是他的事,銷售方不開,萬(wàn)一購(gòu)貨方說(shuō)銷售方故意不肯開,銷售方就被動(dòng)了2、即便購(gòu)貨方確定是善意的不要,那么銷售方也要按未開票銷售收入申報(bào)納稅
1如果是數(shù)量的錯(cuò)誤,可以再開一張少開的數(shù)量補(bǔ)上2.如果是當(dāng)月發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤,可以作廢發(fā)票的,只是增值稅發(fā)票有一定的作廢率,請(qǐng)謹(jǐn)慎作廢3.如果是過(guò)月的發(fā)票發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,只能申請(qǐng)開增值稅專用發(fā)票,具體流程要咨詢當(dāng)?shù)貒?guó)稅局。
當(dāng)月開出的發(fā)票,如果錯(cuò)誤,當(dāng)月可直接作廢,重新再開具正確發(fā)票。如果是上月或是以前月份開具,本月必須開具紅字發(fā)票,再重新開具正確發(fā)票。不存在罰款的情況。
本月的作廢重新開,上月的在稅控機(jī)上打出申請(qǐng)單,到稅務(wù)去開通知單,然后開銷項(xiàng)負(fù)數(shù),就行了,開錯(cuò)發(fā)票,你只廢票不是太多,一般不罰錢的,知道了吧。評(píng)~~~

10,增值稅專用發(fā)票開錯(cuò)怎么處理

增值稅專用發(fā)票開錯(cuò)有發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)可及時(shí)作廢掉。根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十三條 一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理,在紙質(zhì)專用發(fā)票各聯(lián)次上注明“作廢”字樣,全聯(lián)次留存。第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》?!渡暾?qǐng)單》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。擴(kuò)展資料:《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第二十條 同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月;(二)銷售方未抄稅并且未記賬;(三)購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。本規(guī)定所稱抄稅,是報(bào)稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文。第二十三條 一般納稅人注銷稅務(wù)登記或者轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人,應(yīng)將專用設(shè)備和結(jié)存未用的紙質(zhì)專用發(fā)票送交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)繳銷其專用發(fā)票,并按有關(guān)安全管理的要求處理專用設(shè)備。第二十四條 本規(guī)定第二十三條所稱專用發(fā)票的繳銷,是指主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在紙質(zhì)專用發(fā)票監(jiān)制章處按“V”字剪角作廢,同時(shí)作廢相應(yīng)的專用發(fā)票數(shù)據(jù)電文。被繳銷的紙質(zhì)專用發(fā)票應(yīng)退還納稅人。參考資料來(lái)源:百度百科——增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定
增值稅專用發(fā)票開錯(cuò)可即時(shí)作廢。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》:第十三條 一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理,在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣,全聯(lián)次留存。擴(kuò)展資料:根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》:第二十條同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月;(二)銷售方未抄稅并且未記賬;(三)購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。本規(guī)定所稱抄稅,是報(bào)稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文。第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》(以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)單》,附件3)?!渡暾?qǐng)單》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的,一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。參考資料:國(guó)家稅務(wù)總局——國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定
已開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)生退貨按以下辦法處理:1、購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。2、銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。4、銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。擴(kuò)展資料:增值稅發(fā)票的作用:1、增值稅專用發(fā)票是商事憑證,由于實(shí)行憑發(fā)票購(gòu)進(jìn)稅款扣稅,購(gòu)貨方要向銷貨方支付增值稅,因此也是完稅憑證,起到銷貨方納稅義務(wù)和購(gòu)貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明的作用。2、 —種貨物從最初生產(chǎn)到最終消費(fèi)之間的各個(gè)環(huán)節(jié)可以用增值稅專發(fā)票連接起來(lái),依據(jù)專用發(fā)票上注明的稅額,每個(gè)環(huán)節(jié)征稅,每個(gè)環(huán)節(jié)扣稅,讓稅款從上一個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)傳遞到下一個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié),一直到把商品或勞務(wù)供應(yīng)給最終消費(fèi)者。各環(huán)節(jié)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的應(yīng)納稅額之和,就是該商品或勞務(wù)的整體稅負(fù)。因此,體現(xiàn)了增值稅普遍征收和公平稅負(fù)的特征。參考資料來(lái)源:百度百科—增值稅專用發(fā)票參考資料來(lái)源:國(guó)家稅務(wù)總局
你好!要看是什么地方開錯(cuò),如果是規(guī)格型號(hào)等不重大的地方開錯(cuò),可以與購(gòu)方協(xié)商。如果是重要信息開的有誤,則需要再當(dāng)月作廢后重新開具。如果已經(jīng)跨月需要開具紅字發(fā)票,之后方能重開。歡迎追問(wèn),期待采納!
增值稅專用發(fā)票開錯(cuò)怎么辦?1、 當(dāng)月開具的發(fā)票當(dāng)月直接作廢重新開具 2、 跨月開具的發(fā)票,需要開具紅字增值稅專用發(fā)票,這個(gè)比較復(fù)雜,操作流程:①〈開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單〉 (稅控機(jī)內(nèi)打印)一式兩份(在申請(qǐng)方名稱位置蓋申 請(qǐng)企業(yè)“財(cái)務(wù)專用章” )一份發(fā)票對(duì)應(yīng)一份申請(qǐng)表,同時(shí)提供申請(qǐng)單的電子資料(將申請(qǐng)單導(dǎo)出至 U 盤同帶來(lái)) 這一步實(shí)際就是在開票系統(tǒng)中操作的: 打開開具系統(tǒng)——發(fā)票管理——紅字發(fā)票申請(qǐng)單—— 申請(qǐng)單填開——輸入相關(guān)信息——保存并提交申請(qǐng)單 ②企業(yè)的申請(qǐng)報(bào)告(企業(yè)基本情況、原發(fā)票內(nèi)容、申請(qǐng)開具紅字的原因(錯(cuò)在什么地方) 、 正確發(fā)票內(nèi)容,并注明發(fā)票是否已抄稅、申報(bào),是否已交給對(duì)方。如果是未交對(duì)方企業(yè)的是有條件限制開具時(shí)間必須是本月或上月。 范文: 申請(qǐng)報(bào)告 XX 國(guó)家稅務(wù)局: 我公司 (XXXX) 開票人員在 XX 年 XX 月 XX 日開具給 XXXX 公司的一張?jiān)鲋刀悓S?發(fā)票有誤, 發(fā)票代碼: XXXXXX, 發(fā)票號(hào)碼: XXXXXX, 不含稅金額: XXXX(人民幣 XXXX) , 稅額:XXXX(人民幣 XXXX) ,錯(cuò)誤原因是誤將 XXXX:XXXX 開具成 XXXX,正確的 XXXX 應(yīng)為:XXXX 上述專用發(fā)票 XX 抄稅、XX 申報(bào),XX 交給購(gòu)貨方。本單位所提供的說(shuō)明和附送資料 內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確,并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。 特此說(shuō)明! XXXXXXX XX 年 XX 月 XX 日 ③如果發(fā)票已交購(gòu)方則必須出具購(gòu)買方企業(yè)的拒收證明(蓋公章)注明原發(fā)票內(nèi)容、拒收的 原因(錯(cuò)在什么地方) 、正確發(fā)票內(nèi)容、注明是否到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣,注明發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后當(dāng)即拒收上述發(fā)票等字樣。 范文: 拒收證明 我公司(XXXXXX)收到(XXXXXXXX)XXXX 年 XX 月 XX 日開具的增值稅專用 發(fā)票 XX 份,發(fā)票代票:XXXXXXXX,發(fā)票號(hào)碼:XXXXXXX,不含稅金額:XXXXX(人 民幣 XXXXX),稅額:XXXXX(人民幣 XXXXX),因銷售方開發(fā)票時(shí)把 XXXXX 寫錯(cuò),正 確的是:XXXXXX,我公司拒收該張發(fā)票,并且該張發(fā)票我公司 XX 認(rèn)證、XX 抵扣,現(xiàn)把 該張發(fā)票 NO:XXXXX 退回 XXXXX 公司。 特此證明! XXXXXXX XXXX 年 XX 月 XX 日④發(fā)票內(nèi)容有誤的發(fā)票(發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)帶原件和復(fù)印件) ⑤貨物出倉(cāng)單原件及復(fù)印件。⑥上述復(fù)印件需要 A4 紙復(fù)印并加蓋公章。 從發(fā)票開具之日計(jì)起 180 天內(nèi)必須辦理開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)過(guò)期不再辦理。 凡已開具紅字通知單所對(duì)應(yīng)的原藍(lán)字發(fā)票不得再拿去抵扣稅款。溫馨提示: 帶齊以上資料稅局就會(huì)開具一個(gè)《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》 ,在稅局的時(shí)候操作會(huì)要你將打印出來(lái)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》要你拿去給局長(zhǎng)簽字,等簽好字之后 給一份給稅局就回來(lái)在開票系統(tǒng)里面開具一份《負(fù)數(shù)發(fā)票》 ,操作:發(fā)票管理——開票—— 負(fù)數(shù)——開票界面——輸入通知單號(hào),根據(jù)提示一步步操作就可以了。
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