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匯算清繳一般要調(diào)什么，請問所得稅匯算清繳后是否還需要做會計調(diào)整分錄

來源：整理 時間：2022-12-01 13:58:15 編輯：金融知識 手機版

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1，請問所得稅匯算清繳后是否還需要做會計調(diào)整分錄

不需要做。但以后彌補虧損時用調(diào)整后的數(shù)
需要做會計調(diào)整分錄

請問所得稅匯算清繳后是否還需要做會計調(diào)整分錄

2，我是一般納稅人購進原材料時沒有發(fā)票用收據(jù)做的帳在匯算清

將用收據(jù)做賬的憑證紅字沖回，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要通過以前年度損益調(diào)整將損益沖回。
或許可以。

我是一般納稅人購進原材料時沒有發(fā)票用收據(jù)做的帳在匯算清

3，企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些

1.按照所得稅法的規(guī)定對會計利潤進行調(diào)整，計算應(yīng)納稅所得額，清算全年應(yīng)交的企業(yè)所得稅，多退少補； 2.申請減免稅事項； 3.報批財產(chǎn)損失等涉水事項。

企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些

4，匯算清繳扣除類調(diào)整項目 的調(diào)整規(guī)則

你說的應(yīng)該是招待費，那招待費的60%與銷售額的0.5%比較，小的就是準(zhǔn)予稅前扣除的，
每年進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要注意有可能進行調(diào)整的項目包括以下部分（不一定非常全）： 三項經(jīng)費的計提（職工福利費、工會經(jīng)費、教育費附加） 營業(yè)外支出（捐贈、罰金、罰息） 業(yè)外招待費、廣告費 稅金（增值稅不允許稅前扣除，代繳的個人所得稅不允許稅前扣除） 白條做帳部分，需要自行挑出來。 固定資產(chǎn)折舊（不符合稅法部分，如加速折舊或者計提比例高出稅法規(guī)定） 無形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷（這兩項一般不會出現(xiàn)問題吧） 收到的補貼款，有的不需要納稅的，做調(diào)減，要的需要納稅的做調(diào)增。

5，所和稅匯算清繳時 工資部分如何調(diào)增扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么 比如人均工

企業(yè)所得稅法實施條例規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的職工工資、薪金，準(zhǔn)予在稅前扣除。職工工資、薪金，是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或與其有雇傭關(guān)系的員工的所有現(xiàn)金或非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關(guān)的其他支出。某人年薪50000的話，如果該年薪屬于合理范圍（嗨，5萬一年哪里會不合理嘛@#￥%……*&），不需要稅前調(diào)整。
單人是 6000塊一年 不過個稅是每次發(fā)工資預(yù)扣的 年終退稅（金融年年終 每年7月）時申報可退個稅按比例增加 最多到35%吧記得 不過那個已經(jīng)收入達到相當(dāng)高了~~~另外有各種補貼和例外 基本上 你年收入不超過15000的 都可以做到完全退稅 70塊找一個會計做一下個人收入賬目即可 合理合法的避稅
現(xiàn)在是合理的都可以扣除。

6，做完匯算清繳后應(yīng)該做賬務(wù)調(diào)整嗎有經(jīng)驗的前輩幫忙回答下謝謝了

如果有作調(diào)整，賬上也就需要做調(diào)整。匯算清繳應(yīng)補或退稅的，在賬上也要反映。
納稅調(diào)整指的就是企業(yè)財務(wù)會計制度與稅法不一致地方，才需要納稅調(diào)整。貴公司經(jīng)過納稅調(diào)整，原來按照會計制度規(guī)定虧損，經(jīng)過納稅調(diào)整11514.29元后，應(yīng)納稅所得額仍然是虧損的話，不需要進行賬務(wù)處理，只是在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時做納稅調(diào)整，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十八條規(guī)定，“企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年”。超過五年的沒有彌補完畢的部分，在法定盈余公積和任意盈余公積中彌補。如果經(jīng)過納稅調(diào)整11514.29元后，應(yīng)納稅所得額為正數(shù)的話，計提時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅上交時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款調(diào)整時借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整
是的，，需要調(diào)整，因為匯算清繳一般是補交所得稅，所以要進行調(diào)整的，，，一般是直接借：利潤分配——未分配利潤 貸：銀行存款明白了

7，匯算清繳怎么做

企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。　　實行查賬征收的企業(yè)（A類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（B類），不進行匯算清繳。　　A類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮：　　1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬；　　2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平；　　3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；　　4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否爭取提取并繳納；　　5、補虧：用企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補（5年內(nèi)）；　　6、調(diào)整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額?！　√貏e注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會計方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報表上進行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。
文章TAG：匯算清繳一般要調(diào)什么匯算清繳一般什么

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