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專票如何申請紅字，增值稅專用發(fā)票進項稅額紅字怎么開

來源：整理 時間：2022-12-31 01:21:43 編輯：金融知識 手機版

1，增值稅專用發(fā)票進項稅額紅字怎么開

“購買方取得的紅字專用發(fā)票（即負數(shù)發(fā)票）不需要認證，在次月納稅申報時將需作進項稅金轉(zhuǎn)出的稅額填入申報表附表二“21”欄次?！?/section>

增值稅專用發(fā)票進項稅額紅字怎么開

2，怎么紅沖專用發(fā)票

法律分析：發(fā)票紅沖的操作流程如下：1.首先需要申請開具紅字專用發(fā)票，向主管稅務機關提交。2.稅務機關根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后，通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。3.企業(yè)收到稅務機關開具的通知單，可以在開票系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。若是購買方開具紅字發(fā)票，需購買方申請，步驟同上，只是要將申請之后稅務機關開具的通知單交與銷售方，讓銷售方開具紅字專用發(fā)票。銷售方誤開的增值稅專用發(fā)票未交付給購買方的，以及未被購買方用于認證抵扣的，并已將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)收回的情形。銷售方可在自行在開票系統(tǒng)中填寫并上傳《信息表》?！缎畔⒈怼分邢鄬乃{字專用發(fā)票信息由銷售方填列。進入開票系統(tǒng)發(fā)票管理紅字發(fā)票管理紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開勾選銷售方申請輸入發(fā)票號碼、發(fā)票代碼、選擇原發(fā)票開具時間（注：如屬成品油專用發(fā)票，同時還需勾選上方“成品油專用發(fā)票”）確定法律依據(jù)：《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 第二十條 所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應當向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。

怎么紅沖專用發(fā)票

3，如何申請開具紅字增值稅專用發(fā)票

“申請單”所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關認證。經(jīng)認證結果為“認證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報“申請單”時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 經(jīng)認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符的，一般納稅人在填報“申請單”時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息?！吧暾垎巍币皇絻陕?lián)：第一聯(lián)由購買方留存；第二聯(lián)由購買方主管稅務機關留存?！吧暾垎巍睉由w一般納稅人財務專用章。 主管稅務機關對一般納稅人填報的“申請單進行審核后，出具“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”(以下簡稱“通知單”)?！巴ㄖ獑巍睉c“申請單”一一對應?！巴ㄖ獑巍币皇饺?lián)：第一聯(lián)由購買方主管稅務機關留存；第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存；第三聯(lián)由購買方留存?！巴ㄖ獑巍睉由w主管稅務機關印章?！巴ㄖ獑巍睉丛乱来窝b訂成冊，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。 購買方必須暫依“通知單”所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的“通知單”一并作為記賬憑證。 銷售方憑購買方提供的“通知單”開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。 紅字專用發(fā)票應與“通知單”一一對應。 認證不符是指納稅人識別號有誤，或者專用發(fā)票所列密文解譯后與明文不一致。

如何申請開具紅字增值稅專用發(fā)票

4，專發(fā)票如何開具紅字發(fā)票

1、進入開票軟件后，點擊左上方“發(fā)票管理---紅字發(fā)票信息表---紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”。2、點擊“購買方申請---已抵扣---確定”。3、進入信息表填開界面，將銷方企業(yè)信息、商品信息(數(shù)量、金額為負數(shù)，單價為正數(shù);右上角“價格”按鈕用來切換含稅與不含稅)錄入完整，點擊右上角“打印”。4、選擇“不打印”。5、彈開界面點擊“取消”(如果還有多張發(fā)票需要填開，可以點擊確定)。6、再次點擊左上方“發(fā)票管理---紅字發(fā)票信息表---紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出”。7、進入界面后，選中已開具信息表，點擊“上傳”(可多選)，點“確認”。8、待信息表描述變?yōu)椤皩徍送ㄟ^”，信息表編號有數(shù)據(jù)即可。將信息表編號交給銷方開具負數(shù)發(fā)票。專票紅字發(fā)票信息表填開上傳步驟一、點擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”，顯示選擇界面。選擇開具信息表的原因，并選擇、填寫藍字發(fā)票信息，之后點擊“下一步”按鈕。二、系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕三、進入信息表填開界面，系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換購方及商品信息，確認后點擊“打印”按鈕保存。點擊“打印”按鈕出現(xiàn)下面界面，再次點擊“不打印”按鈕。信息表上傳步驟：1、點擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出”菜單項。2、選中要上傳的信息表后點擊“上傳”按鈕3、出現(xiàn)下面窗口后點擊“確定”。4、審核通過后出現(xiàn)界面

5，如何辦理紅字增值稅專用發(fā)票

紅字增值稅專用發(fā)票，是從開票系統(tǒng)里開的，上面有一欄紅字發(fā)票，點進去開票時，只要在數(shù)字前面先打--號就可以了，里面有選項供貨方、購貨方、原因，開好導出拷貝到u盤、開好紅字證明、原發(fā)票復印件，一起拿到國稅。
《發(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。根據(jù)此條，就填寫地稅紅字發(fā)票的處理意見如下：情況1、如接受勞務方未作帳務處理，發(fā)票可以退回的處理1：若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票。可向接受勞務方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然后按實收款項補開發(fā)票。處理2：若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票。可向接受勞務方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票聯(lián)注明“作廢”字樣。根據(jù)收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯(lián)次一次復寫，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。情況2、如接受勞務方已作帳務處理，發(fā)票無法退回的已認證通過的情況1、寫一份申請報告，加蓋公章2、防偽稅控內(nèi)開具“紅字發(fā)票申請單”，打印兩份，并將數(shù)據(jù)導出到u盤內(nèi)。3、帶著申請單、u盤、發(fā)票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調(diào)查稿。4、將開具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉(zhuǎn)出。應憑對方復印的發(fā)票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發(fā)票。要求全部聯(lián)次一次復寫、打印，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面。

6，專票怎么沖紅

專票沖紅二種情況：1、銷售方開出增值稅專用發(fā)票，采購方未對發(fā)票進行勾選認證的情況，由銷售方開出紅字信息表，開紅字發(fā)票沖紅。2、銷售方開出增值稅專用發(fā)票，采購已對發(fā)票進行勾選認證的情況，由采購方開出紅字信息表，導出紅字信息表發(fā)給銷售方，銷售方根據(jù)采購方開具的紅字信息表導入開票系統(tǒng)，開紅字發(fā)票沖紅。專票開錯了，作廢或者沖紅的方法如下：1、增值稅專用發(fā)票當月開錯，且未進行勾選認證，可以直接作廢，誰開票誰作廢的原則，或者管理員權限登錄開票軟件進行作廢；2、跨月的發(fā)票開錯，先開具紅字信息表，上傳后，再開具紅字負數(shù)票；3、銷售方進入專用發(fā)票填開界面，點擊“紅字”，選擇“導入網(wǎng)絡紅字發(fā)票信息表”，選擇需要開具的信息，核實信息無誤后方可打印。專票一般指增值稅專用發(fā)票，是由國家稅務總局監(jiān)制設計印制的，只限于增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。增值稅專用發(fā)票的作用如下：1、增值稅專用發(fā)票是商事憑證，由于實行憑發(fā)票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用；2、—種貨物從最初生產(chǎn)到最終消費之間的各個環(huán)節(jié)可以用增值稅專發(fā)票連接起來，依據(jù)專用發(fā)票上注明的稅額，每個環(huán)節(jié)征稅，每個環(huán)節(jié)扣稅，讓稅款從上一個經(jīng)營環(huán)節(jié)傳遞到下一個經(jīng)營環(huán)節(jié)，一直到把商品或勞務供應給最終消費者，這樣，各環(huán)節(jié)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現(xiàn)了增值稅普遍征收和公平稅負的特征。 法律依據(jù)：《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十三條一般納稅人在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

7，增值稅專用發(fā)票如何開紅票

紅字發(fā)票申請單開具操作　　1、進入開票軟件后后點擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點擊“紅字發(fā)票申請單” →“申請單填開”。　　2、如是銷方，請選擇二、銷售方申請，理由根據(jù)情況來選擇：因開票有誤購買發(fā)拒收的：指的是您的發(fā)票已交給過購方，購方退回來的（同時讓購買方出具購方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發(fā)現(xiàn)此發(fā)票開錯了等原因，還沒有交給購方的情況。　　如是購方，請選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號碼不需要再填，直接點確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應的原因?！　?、根據(jù)實際情況開具，并在紅字發(fā)票申請單填開界面輸入聯(lián)系電話和申請理由。　　4、將該申請單打印出紙質(zhì)文件一式兩份，并加蓋公司公章?！　?、 將電子申請單導出至U盤根目錄：操作方法（發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→申請單導出，月份選擇紅字發(fā)票申請單填開的月份，選中要導出的申請單，點上方的“導出”按鈕，根據(jù)提示并選擇U盤的路徑?！　?、將已蓋公章的兩份紙質(zhì)申請單、存放電子申請單的U盤及相關資料（具體咨詢所屬稅務局）帶至所屬稅局審批?！　?、如審批通過，拿到稅務局開出的紅字發(fā)票通知單后即可開負數(shù)發(fā)票（具體操作如下）：　　開具負數(shù)發(fā)票的操作　　進入開票軟件后，點擊發(fā)票管理→發(fā)票填開，調(diào)出一張空白發(fā)票，在票面點擊“負數(shù)”按鈕，選擇“直接開具”，輸入兩遍16位的通知單號（在通知單的右上角），按照通知單的實際情況輸入對應藍字發(fā)票的代碼和號碼（若通知單上沒有則不需要輸入），點擊“下一步”彈出相應提示，核對信息無誤點擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無誤即可打印發(fā)票。
因為你已經(jīng)跨月，不滿足作廢專用發(fā)票的條件，必須開具紅字專用發(fā)票才能相應沖賬哦。開紅字發(fā)票之前必須獲得稅局的《開具通知單》才能開，這個《開具通知單》某些情況下是購貨人去稅局申請，有些情況下是銷售者去稅局申請，要看具體情況。（1）如果發(fā)生銷貨退回，但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，申請《開具通知單》（2）如果因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，申請《開具通知單》。收到《開具通知單》開紅字發(fā)票后，作原分錄的相反分錄即可。防偽稅控系統(tǒng)自動沖回原銷項稅，不存在什么申請退稅的問題。

8，請教怎么開具紅字專用發(fā)票

增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票的填開流程 企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實際業(yè)務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 ● 購買方申請開具 1、開具情況 當出現(xiàn)以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發(fā)票： （1）購買方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出； （2）購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時： ①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證； ②專用發(fā)票認證結果為納稅人識別號認證不符； ③專用發(fā)票認證結果為專用發(fā)票代碼、號碼認證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。 2、開具流程 購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如1-2所示。 1-2購買方申請開具流程 （1）購買方提交申請單 若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。 （2）購買方稅務機關開具通知單 購買方稅務機關根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。 （3）購買方將通知單交予銷售方 購方稅務機關開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。 （4）銷售方開具紅字專用發(fā)票 銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 ● 銷售方申請開具 1、開具情況 當出現(xiàn)以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票： （1）因開票有誤購買方拒收； （2）因開票有誤等原因尚未交付。 2、開具流程 銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如1-3所示。 1-3銷售方申請開具流程 （1）銷售方提交申請單 若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。 （2）銷售方稅務機關開具通知單 銷售方稅務機關根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。 （3）銷售方開具紅字專用發(fā)票 銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 ● 紅字專用發(fā)票填開方式 在發(fā)票填開界面中，點擊“負數(shù)”按鈕時，新增兩個選擇菜單，一項為“直接開具”，另一項為“導入紅字發(fā)票通知單”，界面如3-1所示。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。 3-1負數(shù)發(fā)票開具方式 ● 直接開具方式 操作步驟： 【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負數(shù)”按鈕下的“直接開具”菜單項，系統(tǒng)會彈出通知單編號輸入窗口，如3-2所示。 3-2通知單編號輸入窗口 說明： 1、通知單編號是在稅務端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時自動生成，共16位，其編碼規(guī)則為：第1-6位是主管稅務機關代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號，第16位是校驗位。 2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會自動提示“錄入錯誤，請核對通知單編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。 3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時需按下述方式輸入16位編號，其規(guī)則為：編號前十位固定為1234569911，后六位為舊通知單編號的末6位（若舊通知單編號超過6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補齊）。 【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會彈出銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認窗口，如3-3所示。 3-3銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認窗口 【第三步】對于通知單上有對應藍字專用發(fā)票代碼、號碼的，需填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認窗口。 第一種情況：若填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)票，則點擊“下一步”按鈕后顯示出本張負數(shù)發(fā)票對應的正數(shù)發(fā)票票面信息，如3-4所示。繼續(xù)點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進入負數(shù)發(fā)票填開界面并自動調(diào)出票面信息，如3-5所示。 3-4對應的正數(shù)發(fā)票票面信息 3-5負數(shù)發(fā)票填開界面 第二種情況：若填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中無對應藍字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼時，點擊“下一步”按鈕后顯示如3-6所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負數(shù)，但在當前發(fā)票庫沒有找到相應信息”。繼續(xù)點擊“確定”，系統(tǒng)進入負數(shù)發(fā)票填開界面，此時需要手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。 3-6數(shù)據(jù)庫中無對應藍字發(fā)票時的確認界面 【第四步】確認發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。 說明： 1、一張通知單只能對應開具一張紅字發(fā)票，不能重復使用。如果輸入的通知單編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號并點擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號已經(jīng)使用過，不能重復使用”。 2、對帶有折扣的藍字發(fā)票開具相應紅字發(fā)票時，若數(shù)據(jù)庫中有藍字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會自動調(diào)出票面信息并將折扣分攤反映在對應的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍字發(fā)票，如3-7所示，3行商品行均記錄的是折扣前原價，折扣行記錄的是對3行商品折扣掉的總金額和稅額。當開具對應紅字發(fā)票時，票面顯示如3-8所示，票面中不再顯示折扣行，而3行商品行均記錄的是折扣10%后的單價、金額和稅額。 3-7帶折扣的藍字發(fā)票 3-8帶折扣的紅字發(fā)票 ●導入填開方式 對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時，可以使用導入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷售方主管稅務機關在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時，可以提供通知單電子文件的導出，銷售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導入通知單電子文件并自動生成紅字專用發(fā)票信息。 操作步驟： 【第一步】在一機多票開票軟件V6.13中的發(fā)票填開界面中，選擇“負數(shù)”按鈕下的“導入紅字發(fā)票通知單”菜單項，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口，如3-9所示。 3-9選擇通知單電子文件的存放路徑 【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如3-10所示。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。 3-10導入通知單電子文件后的發(fā)票界面 【第三步】確認發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。 說明： 1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務機關導出獲得,購方所屬稅務機關不提供導出功能。通知單電子文件的文件類型是XML格式，其文件命名規(guī)則為：主管稅務機關代碼＋年月＋序號＋校驗位.XML。例如，4103050806000063.xml。 2、在使用導入紅字發(fā)票通知單功能時，一次只能導入一個通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導入通知單電子文件后進行開具。 3、如果導入的通知單電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會提示“你導入的通知單號已經(jīng)失效”如3-11所示，無法繼續(xù)開具。 3-11重復導入通知單提示界面 4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機多票開票子系統(tǒng)V6.10中的填開方法完全一樣。
二月份開過一次 現(xiàn)在忘了 是什么樣的步驟.是先在開票系統(tǒng)上申請呢還是先在網(wǎng)上的國稅申請?搞不清了
1.防偽稅控發(fā)票系統(tǒng)發(fā)票管理中開局紅字發(fā)票申請書，然后打印一份自動保存，文件格式.XML 點擊導出到U盤或者桌面，打開綠色通道，打開網(wǎng)上申請，選擇申報管理類，點擊紅字發(fā)票文件傳送2.發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的復印件加蓋公章，并寫上與原件一致
這個真不懂！問度娘

9，開具紅字增值稅專用發(fā)票流程

1、進入開票軟件系統(tǒng)界面，點擊上方的紅字發(fā)票管理按鈕，并點擊增值稅專票紅字信息表填開。2、在彈出的開具紅字發(fā)票信息選擇對話框選擇購方申請，并點選抵扣然后輸入發(fā)票代碼和號碼，點擊下一步。3、此時系統(tǒng)彈出提示本張發(fā)票可以開具負數(shù)，點擊確定。4、系統(tǒng)自動彈出紅字發(fā)票信息填開頁面，核對負數(shù)金額以后，點擊保存按鈕并在提示框點擊確定按鈕。5、點擊紅字發(fā)票信息表填開頁面的上傳按鈕并在信息提示審核通過中點擊確定。6、回到開票軟件系統(tǒng)主界面，電子紅字發(fā)票管理并選擇增值稅專票紅字信息表審核下載。7、在彈出的紅字信息表現(xiàn)在增值稅界面選擇保存位置以及申請日期點擊下載按鈕。8、回到開票軟件主界面點擊發(fā)票管理，并選擇增值稅專票填開按鈕。9、進入增值稅專票開具窗口點擊負數(shù)按鈕并選中導入開具（即之前保存的發(fā)票紅字信息表）。10、選擇之前下載保存的發(fā)票紅字信息表，點擊打開。11、輸入對應的開票信息、單價和負數(shù)金額后點擊打印按鈕。12、點擊打印按鈕即可在打印機中打印出來紅字增值稅專票了。
開具紅字增值稅專用發(fā)票流程：1、購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》；在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。2、主管稅務機關通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。3、銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。4、納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務機關對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。擴展資料《發(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。符合作廢條件的（同時符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。（一） 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月；（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。參考資料來源：國家稅務總局—關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告
具體步驟如下：（1）首先由納稅人在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。（2）主管稅務機關通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。（3）銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。（4）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務機關對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。”擴展資料紅字發(fā)票符合作廢條件的（同時符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。（一） 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月；（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。參考資料: 搜狗百科－紅字發(fā)票
開具紅字增值稅專用發(fā)票流程：（1）首先由納稅人在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。（2）主管稅務機關通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。（3）銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。（4）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務機關對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。”《發(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。擴展資料：填寫地稅紅字發(fā)票的處理意見如下：一、如接受勞務方未作帳務處理，發(fā)票可以退回的處理1：若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧辗剿骰匾验_具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然后按實收款項補開發(fā)票。處理2：若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧辗剿骰匾验_具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票聯(lián)注明“作廢”字樣。根據(jù)收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯(lián)次一次復寫，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。二、如接受勞務方已作帳務處理，發(fā)票無法退回的1、寫一份申請報告，加蓋公章2、防偽稅控內(nèi)開具“紅字發(fā)票申請單”，打印兩份，并將數(shù)據(jù)導出到U盤內(nèi)。3、帶著申請單、U盤、發(fā)票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調(diào)查稿。4、將開具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉(zhuǎn)出。應憑對方復印的發(fā)票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發(fā)票。要求全部聯(lián)次一次復寫、打印，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面。參考資料：搜狗百科-紅字發(fā)票
（1）首先由納稅人在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。（2）主管稅務機關通過網(wǎng)絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。（3）銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。（4）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務機關對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。擴展資料1、已經(jīng)由購貨方認證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負數(shù)發(fā)票。2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。參考資料來源：搜狗百科—紅字發(fā)票參考資料來源：稅務總局—關于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發(fā)票通知
開負數(shù)發(fā)票的規(guī)定 一、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 二、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 三、一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單）。 《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關認證。 經(jīng)認證結果為“認證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 經(jīng)認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 以上規(guī)定來自國稅發(fā)（2006）156號和國稅發(fā)（2007）18號，是可以開具負數(shù)發(fā)票的所有規(guī)定。根據(jù)以上規(guī)定，由于無法取得主管國稅局出具《開具紅字發(fā)票通知單》，因此無法開具負數(shù)發(fā)票，那也就無法重新開具專用發(fā)票。

10，增值稅專用發(fā)票如何開紅字發(fā)票

一、按照現(xiàn)行有關規(guī)定，企業(yè)發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票，必須取得國稅機關開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》）。具體由購貨方向主管稅務機關申請，還是由銷貨方向主管稅務機關申請，應視不同情況分別處理：1、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證，或所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍且取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的，由購買方填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；2、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向其主管稅務機關填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，銷售方主管稅務機關審核后出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票；3、銷售方因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。二、符合作廢條件的發(fā)票可直接開具紅字發(fā)票符合專用發(fā)票作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用發(fā)票。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。擴展資料：開具紅字發(fā)票是由國家稅務總局辦公廳 根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理實施細則》三十四條開具的紅字發(fā)票。分為紅字普通發(fā)票和紅字增值稅專用發(fā)票。一、開具紅字普通發(fā)票1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發(fā)票。銷貨方將收回的發(fā)票粘附在存根聯(lián)后面依次注明“作廢”，屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方，不得開具紅字發(fā)票。2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發(fā)票。銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬于貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，以紅字發(fā)票記帳聯(lián)作為抵減當期的銷售收入，將收回的發(fā)票粘附在紅字發(fā)票的存根聯(lián)上，紅字發(fā)票的存根聯(lián)以及其余聯(lián)次不得撕下。屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方。3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發(fā)票。銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，填制藍字退貨進倉單。開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發(fā)票記帳聯(lián)作為抵減當期的銷售收入，其余聯(lián)次不得撕下。屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方。4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發(fā)票。同上述第3點操作。5、購貨方出具的有效證明內(nèi)容包括：(1) 必須記載與發(fā)票和銷貨清單內(nèi)容一致的事項和退貨原因；(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；(3) 同時附上原發(fā)票聯(lián)的復印件和銀行收款進帳單復印件(已付款的)。二、開具紅字增值稅專用發(fā)票1、銷貨方如發(fā)生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、存根聯(lián)的，應視不同情況按以下規(guī)定辦理：(1)購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯(lián)作帳務處理，應在收到的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發(fā)票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票。(2)如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務處理，銷貨方可根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額來開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票。將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。2 、銷貨方如發(fā)生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》后，方可根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額來開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票。將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發(fā)票后，應視紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬于偷稅行為?！秶叶悇湛偩株P于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》規(guī)定：銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，不論是否已將記賬聯(lián)作賬務處理，一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數(shù)專用發(fā)票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證。參考資料：搜狗百科-開具紅字發(fā)票
紅字發(fā)票因為發(fā)票上的金額都是負數(shù)，也被稱為負數(shù)發(fā)票。當你已經(jīng)開完發(fā)票，卻發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了或是別人退貨等情況下，這時候可以開紅字發(fā)票來沖抵你開錯的發(fā)票。一般業(yè)務主要有兩種情況要開紅字發(fā)票：一種是開錯了發(fā)票，當時沒發(fā)現(xiàn)，過了當月才發(fā)現(xiàn)，要開紅字發(fā)票；另一種是需要退貨，無底有沒跨月開具發(fā)票都要開紅字發(fā)票，金額退貨的按原來金額開紅字發(fā)票，部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發(fā)票。一、購買方1．已經(jīng)由購貨方認證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負數(shù)發(fā)票。2．因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。3．購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。二、銷貨方由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內(nèi)），具體情況如下：1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。3．發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。三、特殊情況1．發(fā)票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。2．銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票為認證抵扣；實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。3．購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。4．發(fā)票單價、數(shù)量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。5．發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯(lián)復印件。四、如何開具紅字發(fā)票《發(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。根據(jù)此條，就填寫地稅紅字發(fā)票的處理意見如下：情況1：如接受勞務方未作賬務處理，發(fā)票可以退回的（1）若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧辗剿骰匾验_具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然后按實收款項補開發(fā)票。（2）若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧辗剿骰匾验_具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票聯(lián)注明“作廢”字樣。根據(jù)收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯(lián)次一次復寫，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。情況2：如接受勞務方已作帳務處理，發(fā)票無法退回的，已認證通過的情況。（1）寫一份申請報告，加蓋公章；（2）防偽稅控內(nèi)開具“紅字發(fā)票申請單”，打印兩份，并將數(shù)據(jù)導出到U盤內(nèi)；（3）帶著申請單、U盤、發(fā)票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調(diào)查稿；（4）將開具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉(zhuǎn)出。應憑對方復印的發(fā)票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發(fā)票。要求全部聯(lián)次一次復寫、打印，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面。
一、按照現(xiàn)行有關規(guī)定，企業(yè)發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票，必須取得國稅機關開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》）。具體由購貨方向主管稅務機關申請，還是由銷貨方向主管稅務機關申請，應視不同情況分別處理：1、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證，或所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍且取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的，由購買方填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；2、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向其主管稅務機關填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，銷售方主管稅務機關審核后出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票；3、銷售方因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。二、符合作廢條件的發(fā)票可直接開具紅字發(fā)票符合專用發(fā)票作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用發(fā)票。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。擴展資料：一． 符合作廢條件的（同時符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。（一） 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月；（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。二． 不符合作廢條件：1. 購貨方已認證由購貨方填寫申請單（1） 認證通過：① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單（一式三聯(lián)，一聯(lián)購貨方留方，一聯(lián)由購貨方給銷貨方，一聯(lián)稅務留存）② 將通知單交給銷貨方，根據(jù)銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進項稅額轉(zhuǎn)出。（2） 認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”：①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。其他同上。②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉(zhuǎn)出。2. 購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。參考資料：搜狗百科——紅字發(fā)票參考資料：人民網(wǎng)——企業(yè)如何開具增值稅紅字專用發(fā)票
什么情況下，在當月開的發(fā)票當月作廢不了?
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