銷售額-1比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入÷銷售額。例如，M公司銷售額為4000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入為1000萬(wàn)元，所以:銷售額-1比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入÷銷售額，例如，M公司銷售額為4000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入為1000萬(wàn)元，所以。

現(xiàn)金償債能力指標(biāo)主要包括以下幾個(gè)方面:流動(dòng)比率:流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。該指標(biāo)反映了企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性，即企業(yè)短期債務(wù)的償還能力。一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性比率越高，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。速動(dòng)比率:速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。速動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中能夠立即變現(xiàn)以償還負(fù)債的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等。速動(dòng)比率反映企業(yè)在短期債務(wù)到期時(shí)立即償還債務(wù)的能力。

現(xiàn)金類資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款和短期投資。該指標(biāo)反映了企業(yè)可以立即用來(lái)償還債務(wù)的資產(chǎn)。一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金 比率越高，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)?，F(xiàn)金Flow比率:現(xiàn)金Flow比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債。該指標(biāo)反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及時(shí)償還債務(wù)的能力。一般來(lái)說(shuō)，-1/流量比率越高，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。負(fù)債現(xiàn)金比率:負(fù)債現(xiàn)金比率現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的負(fù)債總額。

現(xiàn)金短期負(fù)債率的計(jì)算公式為:貨幣資金除以一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債，再乘以100%得到結(jié)果。一般來(lái)說(shuō)，指標(biāo)越大的公司越有實(shí)力，能按時(shí)還錢。但如果指數(shù)過(guò)大，未必是好事，也可能說(shuō)明公司資金被套牢。擴(kuò)展信息:1?，F(xiàn)金短期負(fù)債率現(xiàn)金短期負(fù)債率是指現(xiàn)金凈流量與企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的流動(dòng)短期負(fù)債的比率，可以在一定程度上反映這一點(diǎn)。

一般來(lái)說(shuō)，如果流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，企業(yè)的短期償債能力較好。現(xiàn)金短期負(fù)債率可以衡量企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力，是評(píng)價(jià)其中長(zhǎng)期償債能力的重要指標(biāo)，也是預(yù)測(cè)企業(yè)破產(chǎn)的可靠指標(biāo)。二。短期償債能力指標(biāo)。營(yíng)運(yùn)資本營(yíng)運(yùn)資本是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債的差額，也稱為凈營(yíng)運(yùn)資本，表示企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在清償所有流動(dòng)負(fù)債后有多少盈余。其計(jì)算公式為:營(yíng)運(yùn)資金、流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債。

共60題，每題1分。每個(gè)問(wèn)題的備選方案中，只有一個(gè)最符合問(wèn)題的含義。1.下列商業(yè)銀行的營(yíng)銷策略中，以客戶為導(dǎo)向的是()。a .“4CP”營(yíng)銷組合策略b .“4C”營(yíng)銷組合策略c .關(guān)系營(yíng)銷d .“4R”營(yíng)銷組合策略2。弗里德曼認(rèn)為，貨幣需求是穩(wěn)定的、可預(yù)測(cè)的，因此貨幣政策應(yīng)該是()。a .“相機(jī)行事”b .專注于調(diào)整利率c .實(shí)行“單一規(guī)則”d .“走走停?！? .下列收入屬于商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)外收入的有()。

當(dāng)流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債時(shí)，企業(yè)的短期償債能力指標(biāo)較好，較安全?，F(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率年度經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金年末凈流量/短期流動(dòng)負(fù)債*100% 現(xiàn)金短期負(fù)債比率貨幣資金/一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債*100%發(fā)展信息/110(現(xiàn)金比率)是在由于下列原因形成大量應(yīng)收賬款時(shí)用來(lái)考察企業(yè)流動(dòng)性的指標(biāo)其計(jì)算公式為:現(xiàn)金 比率(貨幣資金 證券)÷流動(dòng)負(fù)債。

現(xiàn)金 比率越高，流動(dòng)性越強(qiáng)。這個(gè)比率也叫清算比率。此外，存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以作為反映企業(yè)短期償債能力的補(bǔ)充指標(biāo)。它不包括庫(kù)存和應(yīng)收賬款。請(qǐng)將當(dāng)前現(xiàn)金 flow 比率與其他項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。現(xiàn)金流量比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金期末凈流量/流動(dòng)負(fù)債?，F(xiàn)金流量比率即現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率?，F(xiàn)金 比率越高，流動(dòng)性越強(qiáng)。這個(gè)比率也叫清算比率。此外，存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以作為反映企業(yè)短期償債能力的補(bǔ)充指標(biāo)。流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率比率，用于衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前成為現(xiàn)金的能力。

反之，則弱。一般認(rèn)為，當(dāng)前比率應(yīng)該在2: 1以上，當(dāng)前比率2: 1意味著流動(dòng)資產(chǎn)是流動(dòng)負(fù)債的兩倍，即使短期內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資產(chǎn)的一半，也能保證流動(dòng)負(fù)債全部得到償還。但需要注意的是，流動(dòng)性高/123，456，789-0/的企業(yè)不一定有很強(qiáng)的償還短期債務(wù)的能力，因?yàn)殡m然/123，456，789-1/、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款等具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，但同樣是流動(dòng)資產(chǎn)的存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目需要很長(zhǎng)時(shí)間才能變現(xiàn)，尤其是存貨很可能是積壓、滯銷、殘次品。

k(Rc 1)/(Rd Re Rc)(10% 1)/(10% 5%)≈7.33完全貨幣(政策)乘數(shù)的計(jì)算公式為:k(Rc 1)/(Rd Re Rc)。其中Rd、re、Rc分別代表法定準(zhǔn)備金率、超額準(zhǔn)備金率和現(xiàn)金在存比率(即現(xiàn)金漏率)。貨幣(政策)乘數(shù)的基本計(jì)算公式是:貨幣供應(yīng)量/基礎(chǔ)貨幣。貨幣供應(yīng)量等于貨幣(即現(xiàn)金流通中)和活期存款之和；基礎(chǔ)貨幣等于貨幣和儲(chǔ)備的總和。

現(xiàn)金 比率與貨幣需求的大小正相關(guān)。現(xiàn)金 比率與貨幣乘數(shù)負(fù)相關(guān)?，F(xiàn)金 比率越高，越是退出存款貨幣的擴(kuò)張過(guò)程，流入日常流通，從而直接減少銀行。2.超額準(zhǔn)備金率商業(yè)銀行持有的超過(guò)法定準(zhǔn)備金的準(zhǔn)備金與存款總額的比率稱為超額準(zhǔn)備金率。

銷售額-1比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入÷銷售額。如M公司銷售額為4000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入為100。說(shuō)明每賣出一塊錢，可以得到現(xiàn)金0.25元。銷售額-1比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入÷銷售額。例如，M公司銷售額為4000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入為1000萬(wàn)元，所以:

現(xiàn)金比率是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額。速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后計(jì)算的金額最能反映企業(yè)直接支付流動(dòng)負(fù)債的能力?，F(xiàn)金 比率一般來(lái)說(shuō)20%以上比較好。但如果這個(gè)比率過(guò)高，則說(shuō)明企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有得到合理的利用，-1/的資產(chǎn)盈利能力較低。如果這類資產(chǎn)的金額過(guò)高，企業(yè)的機(jī)會(huì)成本就會(huì)增加。現(xiàn)金 比率計(jì)算公式為:現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金 證券)÷流動(dòng)負(fù)債。

具體內(nèi)容包括:(1) 現(xiàn)金流出量:現(xiàn)金流出量是投資項(xiàng)目的資本支出總額。它包括以下幾項(xiàng):①固定資產(chǎn)投資，購(gòu)建固定資產(chǎn)的各種資本性支出。②流動(dòng)資產(chǎn)投資，投資項(xiàng)目所需的存貨、貨幣資金、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目占用的資金。②流動(dòng)資產(chǎn)投資，投資項(xiàng)目所需的存貨、貨幣資金、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目占用的資金。③運(yùn)營(yíng)成本，投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的生產(chǎn)成本、管理成本和銷售費(fèi)用等。