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小規(guī)模負(fù)數(shù)發(fā)票如何做賬，小規(guī)模納稅人開負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-21 06:01:28 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，小規(guī)模納稅人開負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬

借：應(yīng)收賬款-XX客戶 （紅字）貸：主業(yè)務(wù)收入 （紅字）應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 （紅字）
小規(guī)模納稅人開電費(fèi)發(fā)票不能進(jìn)行抵扣，只能作為費(fèi)用進(jìn)行處理，會(huì)計(jì)分錄如下:借:管理費(fèi)用-水電費(fèi)貸:銀行存款（或應(yīng)付賬款）

小規(guī)模納稅人開負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬

2，小規(guī)模小微企業(yè)跨季度發(fā)生退票已經(jīng)沖紅但本季度所開發(fā)票沒有

增值稅普通發(fā)票的管理比增值稅專用發(fā)票的管理較松些，如果客戶退回發(fā)票，銷方聯(lián)次齊全的情況下，可以跨月開具紅字發(fā)票，再開具正確的藍(lán)字發(fā)票。 若是發(fā)生退貨，則直接開具紅字發(fā)票，做賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）紅字 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：庫(kù)存商品（紅字）

小規(guī)模小微企業(yè)跨季度發(fā)生退票已經(jīng)沖紅但本季度所開發(fā)票沒有

3，關(guān)于負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄 急救急救

收入低于3萬(wàn)的 都是不繳增值稅或營(yíng)業(yè)稅賬務(wù)上 9月份 做負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄你的分錄做錯(cuò)了再說(shuō) 你的1200的稅費(fèi)也不清楚你是怎么計(jì)算出來(lái)的你可以追問(wèn)的 比寫在評(píng)論里好多了你確認(rèn)收入40000借：應(yīng)收賬款或庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款 40000貸：主要業(yè)務(wù)收入 40000計(jì)提營(yíng)業(yè)稅借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 1200貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅 1200計(jì)提營(yíng)業(yè)稅附加借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅的附加稅結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄 不做了次月申報(bào)后繳稅借：應(yīng)繳稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅 1200貸：銀行存款或現(xiàn)金存款 1200
開具紅字增值稅專用發(fā)票的前提條件，必須收到對(duì)方的經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的開具紅字專用發(fā)票通知書。 1、先開一張紅字發(fā)票把上月或以前的錯(cuò)誤發(fā)票沖銷，會(huì)計(jì)分錄和以前做的一樣，只是用紅字而已。 2、再補(bǔ)開一張正確的發(fā)票給對(duì)方，賬務(wù)處理按正常銷售處理，只是不需再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

關(guān)于負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄 急救急救

4，請(qǐng)問(wèn)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票要怎么記帳

8月開出的發(fā)票同樣做賬Dr：應(yīng)收賬款/銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 1170 Cr：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 170 11月開出的負(fù)數(shù)發(fā)票Dr：應(yīng)收賬款/銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 - 1170 Cr：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -170
如果只有退票（負(fù)數(shù)發(fā)票），用紅字做和正常的銷售一樣的記賬憑證即可
要開銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票給對(duì)方，按照這份“通知單”上的發(fā)票代碼、號(hào)碼，在開票系統(tǒng)“發(fā)票管理”中依次點(diǎn)：開票-負(fù)數(shù)-輸入代碼-輸入號(hào)碼，系統(tǒng)自動(dòng)找到這份發(fā)票，保存打印。交給對(duì)方，即可； 所謂負(fù)數(shù)發(fā)票（即紅字發(fā)票），是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務(wù)時(shí)，沖減銷售收入的合法憑證。對(duì)負(fù)數(shù)發(fā)票管理，稅務(wù)機(jī)關(guān)一方面要對(duì)銷貨方納稅人開具的負(fù)數(shù)發(fā)票沖減銷售收入合法依據(jù)進(jìn)行審核，另一方面要對(duì)購(gòu)貨方納稅人是否按規(guī)定調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行監(jiān)督檢查。 紅字發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票在本質(zhì)上是一致的。只是由于實(shí)行電腦開票后，紅字無(wú)法體現(xiàn)，才有負(fù)數(shù)發(fā)票之說(shuō)。

5，小規(guī)模納稅人普通發(fā)票的賬務(wù)處理

去百度文庫(kù)，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來(lái)自用戶:李東平小規(guī)模納稅人與一般納稅人的賬務(wù)處理小規(guī)模納稅人：一、進(jìn)貨時(shí)借：原材料（庫(kù)存商品）貸：銀行存款（或應(yīng)付帳款等）二、生產(chǎn)時(shí)1、企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等，要通過(guò)生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用等賬戶核算。即：借：生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付工資、原材料、制造費(fèi)用等2、生產(chǎn)某種產(chǎn)品完工后，要進(jìn)行完工產(chǎn)品的結(jié)轉(zhuǎn)借：產(chǎn)成品（或庫(kù)存商品）貸：生產(chǎn)成本三、銷售時(shí)1、銷售時(shí)借：銀行存款（或應(yīng)收賬款等）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金--增值稅2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品（或產(chǎn)成品）四、月末損益結(jié)轉(zhuǎn)1、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅五、年終的結(jié)轉(zhuǎn)1、如果盈利借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)2、如果虧損借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸：本年利潤(rùn)一般納稅人：（1）購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)借：原材料（或庫(kù)存商品）應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）收到紅字發(fā)票時(shí)：2）小規(guī)模：商業(yè)小規(guī)模按4％征收率；工業(yè)以為小規(guī)模按6％
如果已經(jīng)做了紅沖，則原來(lái)怎樣入賬的，紅字沖回即可。沖紅后重新開具發(fā)票的，按照新開發(fā)票重新入賬。 借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
1、既然是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交增值稅應(yīng)該為56292.45（994500/1.06*6％），當(dāng)是你列出的所謂答案增值稅為144500，顯然是按照17％計(jì)算的，是錯(cuò)誤了。2、正確的答案和會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)收賬款994500貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入938207.55貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅56292.45特此回答！
他寫錯(cuò)了
按你出的題，稅率應(yīng)該為6%。書上的答案寫錯(cuò)了。
不要再看這種類型的題了，1、錯(cuò)誤連篇，這么明顯的錯(cuò)誤不是坑害人嗎？2、稅法更新很快，不要看這種過(guò)時(shí)的東西，誤人子弟。
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