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納稅人的權(quán)益有什么，納稅人應該擁有那些權(quán)利你覺得

來源：整理 時間：2022-12-01 20:00:33 編輯：金融知識 手機版

本文目錄一覽

1，納稅人應該擁有那些權(quán)利你覺得

舉報的權(quán)利,

納稅人應該擁有那些權(quán)利你覺得

2，中國的納稅人有哪些權(quán)利義務

中國的納稅人有依法納稅義務，沒有權(quán)利。

中國的納稅人有哪些權(quán)利義務

3，中國的納稅人有哪些權(quán)利

納稅人十四項權(quán)利一、知情權(quán);二、保密權(quán);三、稅收監(jiān)督權(quán);四、納稅申報方式選擇權(quán);五、申請延期申報權(quán);六、申請延期繳納稅款權(quán);七、申請退還多繳稅款權(quán);八、依法享受稅收優(yōu)惠權(quán);九、委托稅務代理權(quán);十、陳述與申辯權(quán);十一、對未出示稅務檢查證和稅務檢查通知書的拒絕檢查權(quán);十二、稅收法律救濟權(quán);十三、依法要求聽證的權(quán)利;十四、索取有關(guān)稅收憑證的權(quán)利?！黾{稅人十項義務一、依法進行稅務登記的義務;二、依法設置賬簿、保管賬簿和有關(guān)資料以及依法開具、使用、取得和保管發(fā)票的義務;三、財務會計制度和會計核算軟件備案的義務;四、按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置的義務;五、按時、如實申報的義務;六、按時繳納稅款的義務;七、代扣、代收稅款的義務;八、接受依法檢查的義務;九、及時提供信息的義務;十、報告其他涉稅信息的義務。
對稅收的征管有知情權(quán)，有權(quán)關(guān)注與監(jiān)督稅收的征管與使用。

中國的納稅人有哪些權(quán)利

4，納稅人享有的權(quán)利有哪些

您好，納稅人可以到稅局機關(guān)查詢稅務登記內(nèi)容，以及要求稅務機關(guān)公開征稅標準的權(quán)利！
納稅人享有的權(quán)利有如下內(nèi)容：　　1.享受稅法規(guī)定的減稅免稅優(yōu)待?！　?.申請延期申報和延期繳納稅款的權(quán)利?！　?.依法申請收回多繳的稅款?！　〖{稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應當立即退還，納稅人自結(jié)算稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務機關(guān)及時查實后應當立即退還。　　4.認為稅務機關(guān)具體行政行為不當，使納稅人的合法利益遭受損失的，納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)賠償?！　?.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對自己的生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況及有關(guān)資料等保守秘密。　　6.納稅人按規(guī)定不負有代收、代扣、代繳義務的，有權(quán)依法拒絕稅務機關(guān)要求其執(zhí)行代收、代扣、代繳稅款義務?！　?.納稅人對稅務機關(guān)作出的具體行政行為有申請復議和向法院起訴及要求聽證的權(quán)利?！　?.納稅人有權(quán)對稅務機關(guān)及其工作人員的各種不法行為進行揭露、檢舉和控告；有權(quán)檢舉違反稅收法律、行政法規(guī)的行為?！　?.國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利。

5，納稅人是享有哪些權(quán)利和義務

納稅人的權(quán)利主要有：（1）知情權(quán)。有權(quán)向稅務機關(guān)了解國家稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定以及與納稅程序有關(guān)的情況。（2）保密權(quán)。有權(quán)要求稅務機關(guān)為您的商業(yè)秘密和個人隱私保密。（3）申請回避權(quán)。稅務人員征收稅款和查處稅收違法案件，與納稅人或稅收違法案件有利害關(guān)系的，有權(quán)申請該稅務人員回避。（4）申請減、免、退稅權(quán)。有依法申請減稅、免稅、退稅的權(quán)利。（5）申請延期申報權(quán)。因不可抗力或其他特殊困難影響按期申報時，有權(quán)申請延期申報。（6）申請延期納稅權(quán)。因不可抗力或當期貨幣資金短缺影響按期繳納稅款時，有權(quán)申請延期繳納稅款。（7）多繳稅款退還權(quán)。發(fā)現(xiàn)自己有超過應納稅額多繳的稅款時，有權(quán)要求退還多繳稅款并加算銀行同期利息。（8）取得完稅憑證權(quán)。依法繳納稅款后，有權(quán)從稅務機關(guān)取得完稅憑證，或者要求扣繳義務人開具代扣、代收稅款憑證。（9）拒絕非法檢查權(quán)。稅務人員檢查時沒有出具稅務檢查證和稅務檢查通知書的，有權(quán)拒絕檢查。（10）維護基本生存權(quán)。稅務機關(guān)采取稅收保全措施時，不得查封、扣押個人及您所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和生活用品。（11）陳述申辯權(quán)。對稅務機關(guān)所作出的決定享有陳述權(quán)、申辯權(quán)。（12）法律救濟權(quán)。依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償?shù)臋?quán)利。（13）控告檢舉權(quán)。有權(quán)控告和檢舉稅務機關(guān)、稅務人員的違法違紀行為。（14）委托辦理稅務事項權(quán)。有權(quán)委托稅務代理人代為辦理稅務事宜。 納稅人的義務：（1）依法辦理稅務登記；（2）如實報告開立的所有銀行賬戶賬號；（3）依法使用稅務登記證件，亮證經(jīng)營；（4）依法設置、保管賬簿；（6）按期報送財務會計制度或財務會計處理辦法，財務會計核算軟件及說明；（7）依法領(lǐng)購、開具、使用、保管發(fā)票；（8）按期如實申報；（9）如實報送納稅申報表、財務會計報表和其他納稅資料；（10）按期如實繳納稅款；（11）合并或分立時應依法報告，并繳清稅款或者承擔連帶納稅義務；（12）欠稅5萬元以上在處分不動產(chǎn)或大額資產(chǎn)前應向稅務機關(guān)報告；（13）接受依法進行的稅務檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料；（14）依法履行稅務處理決定和稅務行政處罰決定。

6，一般納稅人的權(quán)利和義務

　　納稅人的權(quán)利 　　1、依法提出申請享受稅收優(yōu)惠的權(quán)利。 　　2、依法請求稅務機關(guān)退回多征稅款的權(quán)利。 　　3、依法提起稅務行政復議和稅務行政訴訟的權(quán)利。 　　4、依法對稅務人員的違法行為進行檢舉和控告的權(quán)利。 　　5、因稅務機關(guān)的行為違法或不當，致使納稅人合法權(quán)益遭受損害時，有依法請求得到賠償?shù)臋?quán)利。 　　6、向稅務機關(guān)咨詢稅法及納稅程序的權(quán)利。 　　7、要求稅務機關(guān)為其保密的權(quán)利。 　　8、對稅務機關(guān)作出的決定享有陳述和申辯的權(quán)利。 　　納稅人的義務 　　1、依法辦理稅務登記、變更或注銷稅務登記。 　　2、依法進行帳簿、憑證管理。 　　3、按期進行納稅申報，按時足額繳納稅款。 　　4、向稅務機關(guān)提供生產(chǎn)銷售情況和其他資料，主動接受并配合稅務機關(guān)的稅務檢查。 　　5、執(zhí)行稅務機關(guān)的行政處罰決定，按照規(guī)定繳納滯納金和罰款。 　　一般納稅人必須按照國家稅務機關(guān)的要求準確核算進銷項稅額，提供納稅資料，及時足額繳納應納稅款，依法使用增值稅專用發(fā)票，并接受國家稅務機關(guān)組織的每年一次的一般納稅人資格查驗和管理。 　　一般納稅人可以按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用專用發(fā)票和保管、索取增值稅進項稅額的扣稅憑證． 　　增值稅一般納稅人，是指經(jīng)營具有一定規(guī)模，并能按會計制度和稅務機關(guān)的要求進行財務核算的企業(yè)。增值稅一般納稅人的認定標準是：（1）從事貨物生產(chǎn)或提供增值稅應稅勞務的納稅人，在一個公歷年度內(nèi)，年應納增值稅銷售額超過100萬元的；（2）從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，在一個公歷年度內(nèi)，年應納增值稅銷售額超過180萬元的；（3）以生產(chǎn)貨物或提供增值稅應稅勞務為主，并兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人，在一個公歷年度內(nèi)，年應納增值稅銷售額超過100萬元的；（4）生產(chǎn)性企業(yè)年應納增值稅銷售額在30萬-100萬元之間，會計核算健全，能夠準確提供進項、銷項稅額的，也可認定為一般納稅人。增值稅納稅人凡符合一般納稅人條件，應及時申請辦理一般納稅人的認定，按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用專用發(fā)票和保管、索取增值稅進項稅額的扣稅憑證，并按會計制度和稅務機關(guān)的要求，健全會計核算，提供準確的稅務資料。 　　認定手續(xù) 　　納稅人申請辦理一般納稅人，應履行以下手續(xù)： 　　1、申請。納稅人應當向主管國家稅務機關(guān)提出書面申請報告，并提供合格辦稅人員證書，年度銷售（營業(yè)） 　　額等有關(guān)證件、資料，分支機構(gòu)還應提供總機構(gòu)的有關(guān)證件或復印件，領(lǐng)取《增值稅一般納稅人申請認定表》，一式三份。 　　2、填表。納稅人應當按照《增值稅一般納稅人申請認定表》所列項目，逐項如實填寫，于十日內(nèi)將《增值稅一般納稅人申請認定表》報送主管國家稅務機關(guān)。 　　3、報批。納稅人報送的《增值稅一般納稅人申請認定表》和提供的有關(guān)證件、資料，經(jīng)主管國家稅務機關(guān)審核、報有權(quán)國家稅務機關(guān)批準后，在其《稅務登記證》副本首頁加蓋"增值稅一般納稅人"確認專章。納稅人按照規(guī)定的期限到主管國家稅務機關(guān)領(lǐng)取一般納稅人稅務登記證副本。 　　一般納稅人必須按照國家稅務機關(guān)的要求準確核算進銷項稅額，提供納稅資料，及時足額繳納應納稅款，依法使用增值稅專用發(fā)票，并接受國家稅務機關(guān)組織的每年一次的一般納稅人資格查驗和管理。

7，納稅人扣繳義務人有哪些權(quán)利

納稅人、扣繳義務人是稅法上的納稅主體，在負有納稅義務的同時，應享有相應的權(quán)利。修訂后的《稅收征收管理法》在總則中對納稅主體享有的權(quán)利進行了明確、集中和全面的規(guī)定，這有利于調(diào)動納稅主體的積極性，改善征納關(guān)系，體現(xiàn)了保護納稅人合法權(quán)益的立法宗旨，是我國稅收法制進步的象征。根據(jù)《稅收征收管理法》第8條的規(guī)定，我國納稅人、扣繳義務人享有下列權(quán)利： （1）知情權(quán)。即納稅人、扣繳義務人有權(quán)向稅務機關(guān)了解國家稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定以及與納稅程序有關(guān)的情況。為了保證納稅人、扣繳義務人享有稅收法規(guī)的知情權(quán)，稅務機關(guān)應通過建立稅務公告、開展稅法宣傳、解答咨詢等多種形式，為納稅人了解稅收法律、行政法規(guī)以及稅務部門制定的與納稅程序有關(guān)的規(guī)定（如辦理各項涉稅事務的時限、步驟和方法）提供方便，實行公開辦稅制度。 （2）保密權(quán)。稅務機關(guān)在稅收征管中會了解到企業(yè)和公民大量的生產(chǎn)經(jīng)營、個人隱私等情況，這些情況往往關(guān)系到納稅人、扣繳義務人的經(jīng)濟利益，關(guān)系到其在市場競爭中的優(yōu)勢，因此，《稅收征收管理法》第8條第2款規(guī)定，納稅人、扣繳義務人有權(quán)要求稅務機關(guān)為其情況保密?！秾嵤┘殑t》第5條明確規(guī)定了《稅收征收管理法》第8條所稱為納稅人、扣繳義務人保密的情況，是指納稅人、扣繳義務人的商業(yè)秘密及個人隱私。"商業(yè)秘密"，是指不為公眾所知悉、能為納稅人、扣繳義務人帶來經(jīng)濟利益、具有實用性并經(jīng)其采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息；"個人隱私"，是指納稅人、扣繳義務人個人不愿公開的隱密，如兩性關(guān)系、生育能力、收養(yǎng)子女等。但納稅人、扣繳義務人的稅收違法行為不屬于保密的范圍，有時還應視案件情況予以曝光，因為它們侵犯了國家稅收利益。與納稅人、扣繳義務人保密權(quán)相對應的是，稅務機關(guān)負有保守納稅人商業(yè)秘密、個人隱私的義務，稅務機關(guān)應當依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密，稅務機關(guān)不得將其獲得的納稅人、扣繳義務人的有關(guān)情況用于稅收征管以外的目的。《稅收征收管理法》第59條規(guī)定，稅務機關(guān)派出的人員進行稅務檢查時，應當出示稅務檢查證和稅務檢查通知書，并有責任為被檢查人保守秘密；第54條規(guī)定，稅務機關(guān)在查詢納稅人、扣繳義務人的存款賬戶和個人的儲蓄存款時，不得將查詢所獲得的資料用于稅收以外的用途。 （3）申請減稅、免稅、退稅的權(quán)利。納稅人的這一權(quán)利又叫稅負從輕權(quán)，是稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定的納稅人依法享有的稅收優(yōu)惠權(quán)，旨在鼓勵納稅人進行降低稅負的稅收籌劃活動。《稅收征收管理法》除了在總則中對申請減稅、免稅、退稅的權(quán)利做了一般規(guī)定外，還在第33條、第51條中規(guī)定了納稅人行使這一權(quán)利的具體程序。值得注意的是，《稅收征收管理法》第8條第3款只規(guī)定納稅人享有減免退稅權(quán)，沒有包括扣繳義務人。 （4）陳述權(quán)和申辯權(quán)。陳述是指當事人表明自己的意見和看法，提出自己的主張和證據(jù)；申辯是指當事人進行解釋、辯解，反駁對自己不利的意見和證據(jù)。我國《行政處罰法》第6條規(guī)定："公民、法人或者其他組織對行政機關(guān)所給予的行政處罰，享有陳述權(quán)、申辯權(quán)。"第32條規(guī)定，行政機關(guān)在實施行政處罰時，"當事人有權(quán)進行陳述和申辯。行政機關(guān)必須充分聽取當事人的意見，對當事人提出的事實、理由和證據(jù)，應當進行復核；當事人提出的事實、理由或者證據(jù)成立的，行政機關(guān)應當采納。行政機關(guān)不得因當事人申辯而加重處罰。"根據(jù)這一規(guī)定，《稅收征收管理法》第8條明確規(guī)定，納稅人、扣繳義務人對稅務機關(guān)所作出的決定，享有陳述權(quán)申辯權(quán)。因此，陳述權(quán)申辯權(quán)是納稅人、扣繳義務人所享有的重要權(quán)利，稅務機關(guān)在作出決定時，有關(guān)當事人有權(quán)為自己的行為進行陳述、說明、解釋和辯解；聽取納稅人、扣繳義務人的陳述和申辯，是稅務機關(guān)必須履行的法定義務，它有利于稅務機關(guān)全面了解情況，避免作出行政處罰等決定時出現(xiàn)偏差。 （5）爭議救濟權(quán)。是指納稅人、扣繳義務人對稅務機關(guān)作出的具體行政行為不服，有權(quán)依法申請行政復議或提起行政訴訟；對稅務機關(guān)實施違法行為給納稅人、扣繳義務人造成損害時，有權(quán)要求稅務機關(guān)承擔國家賠償責任。規(guī)定爭議救濟權(quán)對維護納稅人合法權(quán)益，保障和監(jiān)督稅務機關(guān)依法行政，推進依法治稅具有重要意義，也是我國當前加強稅收法制建設的一項重要內(nèi)容。 （6）控告、檢舉權(quán)。這是我國公民享有的憲法權(quán)利?！稇椃ā返?1條規(guī)定："中華人民共和國公民對于任何國家機關(guān)和國家工作人員，有提出批評和建議的權(quán)利；對于任何國家機關(guān)和國家工作人員的違法失職行為，有向有關(guān)國家機關(guān)提出申訴、控告或者檢舉的權(quán)利，但是不得捏造或者歪曲事實進行誣告陷害。""對于公民的申訴、控告或者檢舉，有關(guān)國家機關(guān)必須查清事實，負責處理。任何人不得壓制和打擊報復。"根據(jù)這一規(guī)定，《稅收征收管理法》第8條明確規(guī)定，納稅人、扣繳義務人有權(quán)控告和檢舉稅務機關(guān)、稅務人員的違法違紀行為，這為有關(guān)當事人監(jiān)督稅務機關(guān)是否依法行使職權(quán)提供了法律依據(jù)，對于防止腐敗和濫用職權(quán)，具有重要意義。
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