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專票認(rèn)證后如何抵扣，增值稅專用發(fā)票認(rèn)證后怎么申報抵扣

來源：整理 時間：2022-12-23 00:24:40 編輯：金融知識 手機(jī)版

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1，增值稅專用發(fā)票認(rèn)證后怎么申報抵扣

增值稅專用發(fā)票認(rèn)證后在會計憑證及賬簿上計入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）在申報時填入附表二以及主表的相應(yīng)欄次。
和購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票一樣處理沒有區(qū)別。不需要特別的手續(xù)和增加單獨的報表，同樣實行“先比對，后扣稅”的。

增值稅專用發(fā)票認(rèn)證后怎么申報抵扣

2，增值稅專用發(fā)票是怎么抵扣的過程

增值稅專用發(fā)票的抵扣主要是針對一般納稅人來說的,一般納稅人收到增值稅專用發(fā)票后,通過認(rèn)證,認(rèn)證后的發(fā)票稅金就可以抵扣.比如:你這個月的銷項稅為2000元,你收到的增值稅專用發(fā)票的稅額為1500元,那么你認(rèn)證后就可以抵扣1500元的稅金,你這個月只需交納500元的稅款就可以了.

增值稅專用發(fā)票是怎么抵扣的過程

3，增值稅專用發(fā)票如何認(rèn)證如何抵扣

2010年的發(fā)票有效期是180天拿上抵扣聯(lián)到稅務(wù)局大廳認(rèn)證輔導(dǎo)期的就是上月認(rèn)證下月抵扣購進(jìn)：借：庫存商品 應(yīng)交稅金---待抵扣進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款次月：收到比對結(jié)果借：應(yīng)交稅金----進(jìn)項稅 貸： 應(yīng)交稅金---待抵扣進(jìn)項稅光拿抵扣聯(lián)，我們這邊是，太原不認(rèn)證也可以做賬，不過做好等認(rèn)證了一起做賬吧，這樣可以合理的計算稅金
通知規(guī)定，一般納稅人取得自2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動銷售統(tǒng)一發(fā)票，在開具之日起180日內(nèi)都可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額，從而取代了從2003年以來實行了7年的90日的申報抵扣期限制度。申報抵扣期限的延長、有效地解決了納稅人特別是規(guī)模大、來往票證多的企業(yè)的實際問題，使納稅人可掌握的稅收自由度更大，也使納稅人辦理涉稅業(yè)務(wù)更加輕松自如。
2010年的發(fā)票有效期是180天拿上抵扣聯(lián)和IC卡到稅務(wù)局大廳認(rèn)證，如辦了網(wǎng)上認(rèn)證的就可自己在網(wǎng)上認(rèn)證并打印認(rèn)證結(jié)果通知單，輔導(dǎo)期的就是上月認(rèn)證下月抵扣。購進(jìn)：借：庫存商品 應(yīng)交稅金---待抵扣進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款次月：收到比對結(jié)果借：應(yīng)交稅金----進(jìn)項稅 貸： 應(yīng)交稅金---待抵扣進(jìn)項稅

增值稅專用發(fā)票如何認(rèn)證如何抵扣

4，已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額需要辦什么手續(xù)

1、當(dāng)月增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額認(rèn)證當(dāng)月就抵扣的，直接就會在“增值稅納稅申報表”里的進(jìn)項稅額體現(xiàn)的，也就是認(rèn)證抵扣了多少申報的時候就體現(xiàn)多少的；2、認(rèn)證過的抵扣聯(lián)發(fā)票是每月認(rèn)證收集后一次性裝訂的，并做好抵扣聯(lián)的封面，在上面寫上月份、納稅人名稱、金額、抵扣稅金、認(rèn)證抵扣專用發(fā)票份數(shù)等即可。
就是你取得的增值稅專用發(fā)票在7月份進(jìn)行了發(fā)票認(rèn)證，就是說在應(yīng)交稅金的進(jìn)項稅額增加了這筆稅款（可以等額扣除你這個月份銷售的銷項稅額），增值稅納稅申報表上會有明確的分類的，認(rèn)證過的抵扣聯(lián)發(fā)票是每月認(rèn)證收集后一次性裝訂的，并弄好抵扣聯(lián)的封面寫上月份、金額、抵扣稅金。注意：一般情況下，固定資產(chǎn)取得的增值稅發(fā)票的稅金是不予抵扣的（好象現(xiàn)在有些省份可以抵扣），認(rèn)證后在做帳時應(yīng)進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出。
將所認(rèn)證的進(jìn)項稅額填入納稅申報表的進(jìn)項稅欄內(nèi)進(jìn)行申報抵減銷項稅認(rèn)證過的發(fā)票抵扣聯(lián)要求為每二十份一本，整理好歸檔一般處理方法為，每次認(rèn)證發(fā)票，會有一張認(rèn)證清單，將發(fā)票按清單所列順序排序裝訂成冊歸檔。
2006年1月已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額需要辦什么手續(xù)????1.您好,上面講的這句話,我有點不明白---抵扣進(jìn)項稅額??2.企業(yè)開出的發(fā)票叫銷售稅額,從外面購進(jìn)的材料發(fā)票等叫進(jìn)項稅額3.企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項稅額發(fā)票,必須在當(dāng)月進(jìn)行抵扣,如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額,超過的這部份進(jìn)項稅額可以留到下月抵扣.4.你所說的是不是進(jìn)項發(fā)票在1月已經(jīng)認(rèn)證,但由于沒有銷項稅額,一直未抵扣掉,或是銷項稅額總是小于進(jìn)項稅額未抵扣完,這樣都可以留下來抵扣銷項的,沒有期限限制的,但這屬于不正?，F(xiàn)象,稅局發(fā)現(xiàn)這種情況,他隨時都可以上門查你的.注:聽你講,好像你在發(fā)票認(rèn)證后,沒有去申報納稅一樣的.如果有的話,這進(jìn)項發(fā)票還是可以留以后進(jìn)行抵扣的.但如果你認(rèn)證后,有銷售而沒用這張認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)行抵扣,那這張進(jìn)項發(fā)票就沒用的喔.

5，發(fā)票認(rèn)證后次月抵扣要怎么操作

答復(fù):您好！如是輔導(dǎo)期一般納稅人是采取當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣的。當(dāng)月應(yīng)該按照不含稅銷售額依照17%適用稅率計算繳納增值稅。2、關(guān)于進(jìn)項稅額的抵扣。在輔導(dǎo)期內(nèi)，取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和貨物運輸發(fā)票要在交叉稽核比對無誤后，方可予以抵扣，未收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單的不準(zhǔn)許抵扣。輔導(dǎo)期一般納稅人在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，核算已取得尚未進(jìn)行交叉稽核比對的己通過認(rèn)證的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和貨物運輸發(fā)票的進(jìn)項稅額。取得上述扣稅憑證時，借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目；交叉稽核比對無誤后，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”專欄，貸記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項稅額”科目。經(jīng)核實不得抵扣的進(jìn)項稅額，紅字借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。
答復(fù):您好！如是輔導(dǎo)期一般納稅人是采取當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣的。當(dāng)月應(yīng)該按照不含稅銷售額依照17%適用稅率計算繳納增值稅。2、關(guān)于進(jìn)項稅額的抵扣。在輔導(dǎo)期內(nèi)，取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和貨物運輸發(fā)票要在交叉稽核比對無誤后，方可予以抵扣，未收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單的不準(zhǔn)許抵扣。輔導(dǎo)期一般納稅人在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，核算已取得尚未進(jìn)行交叉稽核比對的己通過認(rèn)證的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和貨物運輸發(fā)票的進(jìn)項稅額。取得上述扣稅憑證時，借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目；交叉稽核比對無誤后，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”專欄，貸記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項稅額”科目。經(jīng)核實不得抵扣的進(jìn)項稅額，紅字借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。 如有其它疑問，歡迎繼續(xù)在電子口岸政務(wù)咨詢平臺上提問，謝謝本網(wǎng)站所提供的信息和服務(wù)結(jié)果僅供參考，不保證所提供的資料和服務(wù)沒有任何瑕疵，本網(wǎng)站對所有的網(wǎng)站的內(nèi)容有修改和解釋權(quán)。用戶應(yīng)以實際辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的要求為準(zhǔn)， 對用戶使用網(wǎng)站提供的資料和服務(wù)時可能存在的風(fēng)險由用戶本人承擔(dān).滿意度：答復(fù)者：cs072010-11-26
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