銀監(jiān)會(huì)對(duì)地方政府投融資平臺(tái)貸款的償還程度采用現(xiàn)金stream覆蓋率的“四分法”，即現(xiàn)金stream全覆蓋，現(xiàn)金stream基本覆蓋,現(xiàn)金全流量覆蓋is現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)比較安全，所以破損風(fēng)險(xiǎn)比較小,現(xiàn)金全流量覆蓋應(yīng)該是現(xiàn)金流量管理更安全，破損風(fēng)險(xiǎn)更小,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照現(xiàn)金流量覆蓋范圍(現(xiàn)金流量覆蓋率=本期債務(wù)償還現(xiàn)金流量/本期債務(wù)償還責(zé)任)對(duì)平臺(tái)貸款進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)。

公式為:EBITDA(即息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn))÷利息費(fèi)用利息覆蓋率基本上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，尤其是在公司業(yè)績(jī)低迷，free 現(xiàn)金流量脆弱的時(shí)期，可以說(shuō)明公司是否在。顯然，如果比率小于1，公司的情況已經(jīng)很危急，說(shuō)明公司產(chǎn)生的利潤(rùn)不足以支付銀行利息。事實(shí)上，當(dāng)該比率低于1.5時(shí)，就會(huì)引起投資者的警惕。本指標(biāo)中的利息費(fèi)用詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)。

房貸收緊。根據(jù)還債信息可知現(xiàn)金還債覆蓋率減少的原因是房貸收緊。尤其是二三線(xiàn)城市，這影響了公司現(xiàn)金的回收率，對(duì)公司下半年仍是不利因素?，F(xiàn)金全流量覆蓋is 現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)比較安全，所以破損風(fēng)險(xiǎn)比較小。現(xiàn)金 Stream覆蓋率是指項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金 Stream能否覆蓋相應(yīng)的貸款本息，揭示項(xiàng)目現(xiàn)金Stream對(duì)貸款的還款能力。銀監(jiān)會(huì)對(duì)地方政府投融資平臺(tái)貸款的償還程度采用現(xiàn)金 stream覆蓋率的“四分法”，即現(xiàn)金 stream全覆蓋，現(xiàn)金stream基本覆蓋。

資產(chǎn)覆蓋率又稱(chēng)資產(chǎn)償還率，是衡量一個(gè)公司償債能力的指標(biāo)。公式為:(總資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債-短期借款)÷(短期借款 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款)。這個(gè)比例反映了公司總資產(chǎn)與銀行貸款的倍數(shù)關(guān)系。在實(shí)際應(yīng)用中，基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)，如高速公路、港口、機(jī)場(chǎng)、公用事業(yè)等?，F(xiàn)金有穩(wěn)定流量的行業(yè)資產(chǎn)覆蓋率健康的工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)可視為1.5倍以上。

self現(xiàn)金flow 100%覆蓋貸款本息，各債權(quán)銀行對(duì)融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性全覆蓋。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照現(xiàn)金流量覆蓋范圍(現(xiàn)金流量覆蓋率=本期債務(wù)償還現(xiàn)金流量/本期債務(wù)償還責(zé)任)對(duì)平臺(tái)貸款進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)。銀監(jiān)會(huì)對(duì)地方政府投融資平臺(tái)貸款的償還程度采用現(xiàn)金 flow 覆蓋率的“四分法”，即按照現(xiàn)金 flow的覆蓋比例將地方融資平臺(tái)貸款分為四類(lèi)?，F(xiàn)金全流量覆蓋應(yīng)該是現(xiàn)金流量管理更安全，破損風(fēng)險(xiǎn)更小。如果沒(méi)有全覆蓋，現(xiàn)金 stream需要通過(guò)其他方式補(bǔ)充償還債務(wù)。

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