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實際抵扣稅額為負數(shù)說明什么，實際抵扣稅額能為負數(shù)嗎

來源：整理 時間：2022-12-02 05:00:23 編輯：金融知識 手機版

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1，實際抵扣稅額能為負數(shù)嗎

可以，如當月進項小而退貨多或進項轉出多的情況下實際抵扣為負數(shù)。

實際抵扣稅額能為負數(shù)嗎

2，請問一下進項稅額期末余額數(shù)出現(xiàn)了負數(shù)這是什么意思

說明本期進項稅額轉出數(shù)大于本期可抵扣的進項稅額
我是來看評論的

請問一下進項稅額期末余額數(shù)出現(xiàn)了負數(shù)這是什么意思

3，免抵退不得免征抵扣稅額抵減額 是負數(shù)說明了什么

說明你的報關單錄錯，或者有沖減負數(shù)導致你不得免征和抵扣稅額抵減額為負數(shù)
說明當月你核銷了合同手冊了。再看看別人怎么說的。

免抵退不得免征抵扣稅額抵減額 是負數(shù)說明了什么

4，增值稅納稅申報表中第17項應抵扣稅額合計為負數(shù)

zhang9872：你理解對的。 1、應抵扣稅額合計 17=12+13-14-15+16 合計是出現(xiàn)為-1萬元。 2、也就是說沒可抵扣的金額了,銷項稅額是10萬元的話,是該交11萬元的增值稅。

5，銷項稅額抵扣為負時計入下個月的進項稅額是什么意思

就是進項稅大于銷項稅的差額，可以留以后月份再抵銷項稅。如1月進項稅為100元，銷項稅為80元，這時=銷項稅-進項稅=80-100=-20，表現(xiàn)為銷項稅額抵扣為負，那么這20元可以記入下個月的進項稅抵扣銷項。

6，固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表出現(xiàn)負數(shù)什么原因如何處理

固定資產(chǎn)進項稅額抵扣表是不可以出現(xiàn)負數(shù)的。最多也就是0申報，即使出現(xiàn)了負數(shù)，只有可能是會計處理錯誤，如發(fā)生退回等，此表應保證正數(shù)，購進退回時應在進項轉出相關欄次中填列。
一·，仍然不能抵扣的項目： 1.用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的固定資產(chǎn)進項稅額不得抵扣。非增值稅應稅項目，是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程。個人消費包括交際應酬費。 機器、機械、運輸工具等固定資產(chǎn)經(jīng)常混用于生產(chǎn)應稅和免稅貨物，如果無法按照銷售額劃分，則可以抵扣進項稅額。也就是說，只有專門用于非應稅項目、免稅項目等的固定資產(chǎn)進項稅額才不得抵扣，其他混用的固定資產(chǎn)均可抵扣。所以對既用于增值稅應稅項目（不包括免征增值稅項目）也用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的固定資產(chǎn)，準予抵扣進項稅額。 2.非正常損失的購進固定資產(chǎn)進項稅額不得抵扣。非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失。 3.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進固定資產(chǎn)進項稅額不得抵扣。 4.國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品進項稅額不得抵扣。個人擁有的應征消費稅的游艇、汽車和摩托車等物品與企業(yè)技術改進、生產(chǎn)設備更新無關，且容易混入生產(chǎn)經(jīng)營用品計算抵扣進項稅額。為堵塞稅收漏洞，借鑒國際慣例，對納稅人自用的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇進項稅額不得抵扣。但如果是外購后銷售的，屬于普通貨物，仍可以抵扣進項稅額。 5.上述4項固定資產(chǎn)的運輸費用和銷售免稅固定資產(chǎn)的運輸費用，進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 二，原先固定資產(chǎn)不能抵扣的，開出來的發(fā)票有抵扣聯(lián)這一聯(lián)次，是因為改版后的增值稅發(fā)票中抵扣聯(lián)用作購買方扣稅憑證。

7，應交稅費總賬余額是負數(shù)表示什么

公司為一般納稅人，應交稅費主要核算銷項稅額、進項稅額、轉出未交增值稅、未交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。通過這些科目的核算，可以看出：當本月的銷項稅額大于進項稅額時，本月應繳納增值稅且計提增值稅附征稅。期末時，應交稅費科目則為正數(shù)；當本月的銷項稅額小于進項稅額時，尚未抵扣完的進項稅額需留待下月再進行抵扣，本月不需繳納增值稅，同時也不需計提相應的增值稅附征稅。期末時，應交稅費科目為負數(shù)。公司為小規(guī)模納稅人，應交稅費主要核算未交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。通過這些科目的核算，也可以看出：確定本月應交增值稅金額后，根據(jù)應交增值稅金額計提增值稅附征稅。期末時，應交稅費科目為正數(shù)。如本月的應交稅費科目出現(xiàn)負數(shù)，則說明賬務處理不當，應進行調整。
有進項稅留抵，或者繳納的稅金未計提，或者有預交的稅款。供參考。。
在總賬里應交稅費余額是負數(shù)的登記處理方法： 每月進行賬務處理時，根據(jù)本月的營業(yè)收入計提相關的稅費，財務報表上應交稅費的金額即為應交稅金數(shù)，金額為正數(shù)。在實際工作中，由于財務情況各不相同，應交稅費余額也可能出現(xiàn)負數(shù)的情況。下面，我們就負數(shù)的情況進行分析。 增值稅一般納稅人：公司為一般納稅人，應交稅費主要核算銷項稅額、進項稅額、轉出未交增值稅、未交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。通過這些科目的核算，可以看出：當本月的銷項稅額大于進項稅額時，本月應繳納增值稅且計提增值稅附征稅。期末時，應交稅費科目則為正數(shù)；當本月的銷項稅額小于進項稅額時，尚未抵扣完的進項稅額需留待下月再進行抵扣，本月不需繳納增值稅，同時也不需計提相應的增值稅附征稅。期末時，應交稅費科目為負數(shù)。以上兩種情況說明，因一般納稅人的賬務處理情況較為繁瑣，賬務的自查并不能完全依賴應交稅費余額的正負數(shù)，應根據(jù)公司實際的財務情況進行檢查。另外，如公司涉及進出口業(yè)務，增值稅的計算方式更為復雜，因而也會影響應交稅費的期末余額。 小規(guī)模增值稅納稅人：公司為小規(guī)模納稅人，應交稅費主要核算未交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。通過這些科目的核算，也可以看出：確定本月應交增值稅金額后，根據(jù)應交增值稅金額計提增值稅附征稅。期末時，應交稅費科目為正數(shù)。如本月的應交稅費科目出現(xiàn)負數(shù)，則說明賬務處理不當，應進行調整。 應交稅費科目核算的內容范圍較廣，如能把握公司業(yè)務范疇的主干，找出公司的主要稅種，那么應交稅費的核算就能更精準。
文章TAG：實際抵扣稅額為負數(shù)說明什么實際抵扣稅額

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