2.如果客戶(hù)當(dāng)天使用充值卡消費(fèi)550元，記入賬戶(hù):借:預(yù)收賬款-應(yīng)付充值卡550元,貸:預(yù)借賬戶(hù)-充值卡貼現(xiàn)備抵賬戶(hù)中的50元,借方:預(yù)收賬款-充值卡折讓賬款100元,預(yù)收賬款實(shí)際余額的計(jì)算充值卡:“預(yù)收賬款-A充值卡”貸款余額與“預(yù)收賬款-充值卡折讓賬戶(hù)”貸款余額的組合表示1。

對(duì)于售卡人、售卡人、持卡人，賬務(wù)處理如下:1 .賣(mài)方持卡人購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)，1。會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)收賬款——預(yù)付卡貸:應(yīng)納稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——應(yīng)交增值稅:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:存貨商品，2。無(wú)法開(kāi)具發(fā)票且售卡人結(jié)算時(shí)，借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款-預(yù)付卡貸:銷(xiāo)售費(fèi)用貸:應(yīng)收賬款-預(yù)付卡發(fā)票取得并取得售卡人公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。當(dāng)B公司銷(xiāo)售購(gòu)物卡時(shí)，1。會(huì)計(jì)分錄借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款——預(yù)付卡。2.開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，名稱(chēng)為“預(yù)付卡銷(xiāo)售及充值”，稅率為“不含稅”。

酒店儲(chǔ)值卡會(huì)計(jì)分錄:1。比如當(dāng)天充值1100元，實(shí)付現(xiàn)金1000元，記:借:現(xiàn)金1000元。借方:預(yù)收賬款-充值卡折讓賬款100元。貸:預(yù)收賬款-應(yīng)付充值卡1100元。2.如果客戶(hù)當(dāng)天使用充值卡消費(fèi)550元，記入賬戶(hù):借:預(yù)收賬款-應(yīng)付充值卡550元。貸:預(yù)借賬戶(hù)-充值卡貼現(xiàn)備抵賬戶(hù)中的50元。貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500元。預(yù)收賬款實(shí)際余額的計(jì)算充值卡:“預(yù)收賬款-A 充值卡”貸款余額與“預(yù)收賬款-充值卡折讓賬戶(hù)”貸款余額的組合表示

1?？蛻?hù)充值500元，卡內(nèi)消費(fèi)金額是600元，所以收入要按照你從500元實(shí)際收到的錢(qián)來(lái)確認(rèn)，2.客戶(hù)充值會(huì)員卡的消費(fèi)金額是否計(jì)入當(dāng)日營(yíng)業(yè)額收入，可以計(jì)入當(dāng)日收入。也可以做遞延收益處理，(這里給出的是按照實(shí)際收到的錢(qián)直接處理收入的賬務(wù)處理方法，樓主也可以參考(理財(cái)顧問(wèn)南溪)給出的建議進(jìn)行處理。) 3.如何利用會(huì)員卡做賬交易處理客戶(hù)的消費(fèi)？消費(fèi)發(fā)生時(shí)，確認(rèn)實(shí)際成本即可，4.比如當(dāng)天的經(jīng)營(yíng)情況，現(xiàn)金消費(fèi)1000元(含500元充值)會(huì)員卡消費(fèi)200元，當(dāng)天的賬目和營(yíng)業(yè)額怎么處理？根據(jù)實(shí)際收到的現(xiàn)金，1000元確認(rèn)收入(之前已經(jīng)確認(rèn)收入，不需要重復(fù)申報(bào)收入)，根據(jù)實(shí)際支出成本確認(rèn)當(dāng)天的銷(xiāo)售成本。5.舉報(bào)怎么處理？樓主會(huì)把我剛才解釋的問(wèn)題的會(huì)計(jì)分錄和賬務(wù)處理分別寫(xiě)出來(lái)，你就知道怎么做報(bào)表了，(事實(shí)是，你會(huì)計(jì)處理的收入和成本是什么，你要按金額來(lái)報(bào)。