一、中國(guó)稅負(fù)增加了，中國(guó)的稅收，中國(guó)的宏觀稅負(fù)多少媒體和評(píng)論員說(shuō)中國(guó)的宏觀稅負(fù)接近40%，超過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家。如何看待中國(guó)宏觀稅負(fù)級(jí)對(duì)中國(guó)宏觀稅負(fù)級(jí)的認(rèn)識(shí)首先，流轉(zhuǎn)稅在我國(guó)稅收結(jié)構(gòu)中占絕對(duì)比重，流轉(zhuǎn)稅以增值稅為絕對(duì)主體，增值，稅收在經(jīng)濟(jì) regulation中的作用是什么？中國(guó)宏觀稅負(fù)，怎么了。

中國(guó)政府稅收收入增速超過(guò)GDP增速，可能是兩個(gè)因素造成的。一、中國(guó)稅負(fù)加重，稅收增加，稅率提高；第二，稅收收入的完成度可能更大，原本收不到的稅或者歷史遺留的稅可以有效收上來(lái)。總之，這肯定離不開(kāi)加強(qiáng)稅收征管。中國(guó)的稅收在增加，但與占GDP的比重相比，和諧狀態(tài)如何？財(cái)政收入占GDP的比重不僅與國(guó)家(或地區(qū))的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量直接相關(guān)，還受到國(guó)家財(cái)稅政策、稅收征管力度等因素的影響。

影響稅負(fù)水平的關(guān)鍵因素有:(1)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平一個(gè)國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平可以用國(guó)民生產(chǎn)總值和人均國(guó)民生產(chǎn)總值兩個(gè)綜合指標(biāo)來(lái)反映。國(guó)家的國(guó)民生產(chǎn)總值越大，總體承受能力越高。尤其是人均國(guó)民生產(chǎn)總值，最能體現(xiàn)民眾的稅收承受能力。一般來(lái)說(shuō)，在人均國(guó)民收入相對(duì)較高的國(guó)家，社會(huì)經(jīng)濟(jì) 稅負(fù)是比較寬容的。世界銀行的調(diào)查數(shù)據(jù)也顯示，人均GNP較高的國(guó)家稅負(fù)率較高，人均GNP較低的國(guó)家稅負(fù)率較低。

國(guó)家會(huì)根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)情況采取不同的稅負(fù)政策。(3)稅收征管能力由于稅收由國(guó)家無(wú)償征收，稅收征繳矛盾較為突出。因此，一個(gè)國(guó)家的稅收征管能力有時(shí)對(duì)稅負(fù)的確定影響很大。延伸資料:稅收政策的核心是稅負(fù)。在總體稅負(fù)確定的情況下，各類(lèi)納稅人的具體稅負(fù)主要受稅制本身規(guī)定的各種稅收要素的影響。

我國(guó)企業(yè)所得稅最高稅率為25%，對(duì)應(yīng)的痛苦指數(shù)為25。按照這種方法，個(gè)人所得稅的痛苦指數(shù)為45，企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的痛苦指數(shù)為49，個(gè)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的痛苦指數(shù)為23，增值稅的痛苦指數(shù)為17，房產(chǎn)稅的痛苦指數(shù)為0。得出的結(jié)論是，中國(guó)大陸的稅收痛苦指數(shù)為159，僅次于法國(guó)的167.9。

稅收是國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要杠桿之一。稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用主要在兩個(gè)方面:一方面，政府實(shí)行激勵(lì)措施，國(guó)家對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)等實(shí)行稅收優(yōu)惠。，需要重點(diǎn)發(fā)展，并減免稅收支持這些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。另一方面，實(shí)施限制性措施。為了限制高污染、高能耗、高消耗的行業(yè)，國(guó)家采取開(kāi)征新稅、擴(kuò)大征收范圍、提高稅率等稅收限制性措施來(lái)限制這些行業(yè)的發(fā)展。

對(duì)當(dāng)前我國(guó)宏觀層面的認(rèn)識(shí)稅負(fù)首先，流轉(zhuǎn)稅在我國(guó)稅收結(jié)構(gòu)中占絕對(duì)比重，流轉(zhuǎn)稅以增值稅為絕對(duì)主體，增值。1.從一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段來(lái)判斷其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是決定宏觀稅負(fù)的重要因素。一方面，某種經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不僅決定了一個(gè)國(guó)家國(guó)民收入的規(guī)模和增長(zhǎng)速度，也決定了社會(huì)產(chǎn)品的剩余。稅收分配的對(duì)象主要是國(guó)民收入的剩余，這決定了政府征稅的可能性。

這樣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平?jīng)Q定了政府對(duì)稅收的需求。一個(gè)國(guó)家的宏觀稅負(fù)是在稅收的可能性與政府對(duì)稅收的需求相互作用中形成的。第二，從國(guó)民收入的分配格局來(lái)看，國(guó)民收入的初次分配是基于各種要素對(duì)生產(chǎn)貢獻(xiàn)的分配。政府提供公共服務(wù)和管理，資本(國(guó)有資本)和有形的非生產(chǎn)性資產(chǎn)(如土地或礦產(chǎn)資源)參與生產(chǎn)，并相應(yīng)地獲得產(chǎn)品稅和財(cái)產(chǎn)性收入(股息和租金)。企業(yè)直接參與生產(chǎn)活動(dòng)獲取收入。

中國(guó)宏觀稅負(fù)逐年下降，而民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常迅速，綠色發(fā)展稅制不斷完善。其實(shí)總體變化還是挺多的。有很多數(shù)據(jù)和去年相比變化很大。整體經(jīng)濟(jì)在向更好的方向發(fā)展。發(fā)生了很多變化，我們國(guó)家越來(lái)越強(qiáng)大，整體GDP每年都在上升，人民幣的稅收也在上升。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2016年和2020年，我國(guó)宏觀稅負(fù)逐年下降，其中，2019年和2020年，隨著我國(guó)大規(guī)模減稅降費(fèi)措施的實(shí)施，宏觀稅負(fù)基本維持每年下降一個(gè)百分點(diǎn)左右的水平，2020年已降至15.2%。

中國(guó)宏觀稅負(fù)稅率在下降，市場(chǎng)主體活力在增強(qiáng)，勞動(dòng)人民的腰包在漲。中國(guó)正在實(shí)現(xiàn)為人民儲(chǔ)存財(cái)富的宏偉目標(biāo)和藍(lán)圖，而中國(guó)的宏觀稅負(fù)的數(shù)量越來(lái)越多，中國(guó)稅負(fù)的總量已經(jīng)達(dá)到2.6萬(wàn)億。中國(guó)的稅率僅排在世界第20位，這說(shuō)明中國(guó)經(jīng)濟(jì)正呈現(xiàn)良性生態(tài)發(fā)展的趨勢(shì)，中國(guó)人的儲(chǔ)蓄已經(jīng)達(dá)到223萬(wàn)億元。

微距稅負(fù)計(jì)算者7、馮興元:中國(guó)宏觀 稅負(fù)究竟有多大

馮星元是一個(gè)大光圈稅負(fù)。它將政府當(dāng)年的全部收入計(jì)入稅負(fù)，包括一般財(cái)政預(yù)算收入、社會(huì)保障基金收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和政府性基金收入，由此得出這四項(xiàng)之和約占國(guó)民生產(chǎn)總值的40%。乍一看真的很高。事實(shí)上，2015年全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)組織稅收收入1億元，比上年增長(zhǎng)6.6%，與經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)基本協(xié)調(diào)。也就是說(shuō)，實(shí)際稅負(fù)約占當(dāng)年67萬(wàn)億元國(guó)民生產(chǎn)總值的16%。

把企業(yè)的負(fù)擔(dān)全部歸咎于“稅”，可能會(huì)誤導(dǎo)輿論和決策。減稅不是真正解決問(wèn)題的辦法，而“費(fèi)”的處理才是目前的燃眉之急。馮興元先生可能沒(méi)見(jiàn)過(guò)財(cái)政收入指標(biāo)是什么。2015年15.2萬(wàn)億元的財(cái)政收入中，僅包括稅收約11億元，而非稅收入達(dá)到4.2萬(wàn)億元，主要包括紀(jì)檢監(jiān)察、公檢法、行政收費(fèi)、國(guó)有資源有償使用等部門(mén)的罰沒(méi)收入。

經(jīng)濟(jì)學(xué)習(xí)財(cái)稅與稅收理論中國(guó)宏觀稅負(fù)水平的選擇與優(yōu)化根據(jù)美國(guó)財(cái)經(jīng)雜志《福布斯》2005年發(fā)布的“稅負(fù)痛苦指數(shù)”，自2000年進(jìn)入《福布斯》統(tǒng)計(jì)以來(lái)，中國(guó)宏觀稅負(fù)指數(shù)一路攀升。我們無(wú)法客觀地評(píng)價(jià)該指標(biāo)的合理性和真實(shí)性，但在任何時(shí)候都需要合理地確定政府稅收規(guī)模，即確定一個(gè)合理的宏觀稅負(fù)水平。

因此，合理界定宏觀稅負(fù)的合理水平并實(shí)現(xiàn)其最優(yōu)化就顯得尤為重要。一、宏觀稅負(fù)水平的定義:影響因素及國(guó)際經(jīng)驗(yàn)(一)宏觀稅負(fù)水平的影響因素Macro 稅負(fù)是指一個(gè)國(guó)家的總體稅負(fù)水平，一般用一個(gè)國(guó)家稅收總額占同期GDP的比重來(lái)反映。要準(zhǔn)確把握某一時(shí)期的宏觀稅負(fù)水平，就要全面、充分、透徹地考察和影響宏觀稅負(fù)水平的因素，從中找出性的認(rèn)識(shí)，正確處理宏觀稅負(fù)與這些影響因素的關(guān)系。

有些媒體和評(píng)論員說(shuō)中國(guó)宏觀稅負(fù)接近40%，超過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家。所以他大聲呼吁減稅。這里有兩個(gè)問(wèn)題。第一，中國(guó)宏觀稅負(fù)真的很重嗎？第二，稅負(fù) heavy意味著重稅，那么是否應(yīng)該減稅？要回答這兩個(gè)問(wèn)題，首先要明白macro 稅負(fù)是什么意思。宏觀稅負(fù)是指一個(gè)國(guó)家的稅負(fù)水平在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)或國(guó)民總收入中所占的比重。這里所指的稅負(fù)水平在我國(guó)有幾個(gè)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn):小口徑:即直接計(jì)算稅收收入占GDP的比重，這是直接反映稅收水平的一種方式。

這是直接反映將軍稅負(fù)水平的一種方式。中口徑，即計(jì)算財(cái)政收入和社保基金收入之和占GDP的比例，這是因?yàn)橛行﹪?guó)家，比如美國(guó)，把社保列為工資稅，為了同口徑比較，把社?；鹨菜氵M(jìn)去了。寬口徑，即以GDP計(jì)算所有政府收入的總和，我國(guó)這里的政府收入主要指:一般預(yù)算收入(財(cái)政收入) 社?；鹗杖?政府性基金收入 國(guó)有資本收入。移除點(diǎn)擊此處添加圖片說(shuō)明(注:社?；鸷蛧?guó)有資本收益部分為財(cái)政補(bǔ)貼，故中口徑和寬口徑重復(fù)計(jì)算，實(shí)際值略小。