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所得稅報(bào)表是什么樣的，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-18 06:35:56 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表

如果是自己制作的,一定要設(shè)置成表格格式,如果運(yùn)用的稅務(wù)總局的通用數(shù)據(jù)采集軟件就不用設(shè)置表格了
先添加好表格，再打印出來(lái)不就好了？

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表

2，企業(yè)所得稅預(yù)繳匯總申報(bào)的分配表是什么樣子的

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》 填報(bào)說(shuō)明 ： 使用對(duì)象及報(bào)送時(shí)間 使用對(duì)象 本表適用于在中國(guó)境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報(bào)。 報(bào)送要求 季度終了之日起十日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）》報(bào)送； 季度終了之日起十五日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅，具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的分支機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）》報(bào)送總機(jī)構(gòu)申報(bào)后加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章的《中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（復(fù)印件）。 年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》報(bào)送。

企業(yè)所得稅預(yù)繳匯總申報(bào)的分配表是什么樣子的

3，個(gè)人獨(dú)資小規(guī)模所得稅報(bào)表是什么樣子的急

到稅務(wù)局窗口領(lǐng)取季度所得稅申報(bào)表，和年度所得稅匯算清繳表就行了，，里面的資料主要用的是資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的數(shù)據(jù)
最好找專管員確定，這里說(shuō)的不是標(biāo)準(zhǔn)的。。

個(gè)人獨(dú)資小規(guī)模所得稅報(bào)表是什么樣子的急

4，企業(yè)所得稅報(bào)表怎么填

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)額方式：根據(jù)法律規(guī)定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)極了。且除前述材料外，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料?！袄麧?rùn)總額計(jì)算”中的項(xiàng)目，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度口徑計(jì)算填報(bào)。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、分行業(yè)會(huì)計(jì)制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤(rùn)表;實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表;實(shí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動(dòng)表;實(shí)行其他國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的納稅人，根據(jù)本表項(xiàng)目進(jìn)行分析填報(bào)?！皯?yīng)納稅所得額計(jì)算”和“應(yīng)納稅額計(jì)算”中的項(xiàng)目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計(jì)算的外，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)“附表”相應(yīng)欄次填報(bào)。第1行按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的納稅人,第2行至第17行的本期金額列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計(jì)金額列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).第18行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人,第19行至第22行的本期金額列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計(jì)金額列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù).第23行按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人,第24行的本期金額列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計(jì)金額列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????企業(yè)所得稅申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表指什么表?企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字主要是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)總帳的期末各個(gè)"會(huì)計(jì)科目"余額編制的,而企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的調(diào)整項(xiàng)目數(shù)額是按照稅法有關(guān)規(guī)定填列的,調(diào)整項(xiàng)目不用調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表.綜上所述,除前述材料外，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料,要根據(jù)國(guó)家的政策進(jìn)行企業(yè)所得稅報(bào)表的填寫(xiě)。法律依據(jù)：法律規(guī)定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)極了。且除前述材料外，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料?！吨腥A人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料?？劾U義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求扣繳義務(wù)人報(bào)送的其他有關(guān)資料。第二十六條納稅人、扣繳義務(wù)人可以直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表，也可以按照規(guī)定采取郵寄、數(shù)據(jù)電文或者其他方式辦理上述申報(bào)、報(bào)送事項(xiàng)。

5，什么樣的企業(yè)填所得稅A類報(bào)表

必須是查賬征收的企業(yè)，，，對(duì)于定額的企業(yè)所得稅填寫(xiě)B(tài)類報(bào)表
應(yīng)該是一致的。可能是你哪個(gè)地方?jīng)]算正確。本季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅應(yīng)為累計(jì)利潤(rùn)×25％（稅率）-已經(jīng)交過(guò)的企業(yè)所得稅（如一季度的）

6，企業(yè)所得稅報(bào)表怎么填寫(xiě)

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）》及填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍本表適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用?？绲貐^(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳申報(bào)適用本表。二、表頭項(xiàng)目“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)?！凹{稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）?！凹{稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱。三、各列次的填報(bào)第一部分，按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳稅款的納稅人，填報(bào)第2行至第17行。其中：第2行至第17行的“本期金額”列，填報(bào)所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)據(jù)；第2行至第17行的“累計(jì)金額”列，填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計(jì)數(shù)額。第二部分，按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算預(yù)繳稅款的納稅人，填報(bào)第19行至第24行。其中：第19行至第24行的“本期金額”列，填報(bào)所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)據(jù)；第19行至第24行的“累計(jì)金額”列，填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計(jì)數(shù)額。第三部分，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，填報(bào)第26行。其中：“本期金額”列，填報(bào)所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)額；“累計(jì)金額”列，填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計(jì)數(shù)額。四、各行次的填報(bào)第1行至第26行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)。實(shí)行“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第2行至第17行。實(shí)行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第19行至第24行。實(shí)行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第26行。第27行至第33行，由跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱匯總納稅企業(yè)）填報(bào)。其中：匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第26行基礎(chǔ)上，填報(bào)第28行至第31行。匯總納稅企業(yè)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)只填報(bào)本表第30行、第32行、第33行。五、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)收入。本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)收入數(shù)額,不參與計(jì)算。第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)成本。本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)成本數(shù)額,不參與計(jì)算。第4行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額。本行數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表列示的利潤(rùn)總額一致。第5行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。第6行“不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)屬于稅法規(guī)定的不征稅收入、免稅收入、減計(jì)收入、所得減免、抵扣應(yīng)納稅所得額等金額。本行通過(guò)《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（附表1）填報(bào)。第7行“固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額”：填報(bào)按照《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)稅收上采取加速折舊，會(huì)計(jì)上未加速折舊的納稅調(diào)整情況。本行通過(guò)《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》（附表2）填報(bào)。第8行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。第9行“實(shí)際利潤(rùn)額”：根據(jù)本表相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。 第9行=4行+5行-6行-7行-8行。第10行“稅率（25%）”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定稅率25%。第11行“應(yīng)納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。第11行=9行×10行，且11行≥0?？绲貐^(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)適用不同稅率時(shí)，第11行≠9行×10行第12行“減免所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定，當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額。本行通過(guò)《減免所得稅額明細(xì)表》（附表3）填報(bào)。第13行“實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)納稅人本年度此前月份、季度累計(jì)已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，“本期金額”列不填寫(xiě)。第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已經(jīng)預(yù)繳（征）的所得稅額。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的企業(yè)所得稅填入此行。第15行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)本表相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。15行“累計(jì)金額”列=11行-12行-13行-14行，且15行≤0時(shí)，填0；“本期金額”列不填。第16行“減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”：填報(bào)以前年度多繳的企業(yè)所得稅稅款未辦理退稅，在本納稅年度抵繳的所得稅額。第17行“本月（季）實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第17行“累計(jì)金額”列=15行-16行，且第17行≤0時(shí)，填0，“本期金額”列不填。（二）按照上一年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳第19行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額?！氨酒诮痤~”列不填。第20行“本月（季）應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。（1）按月度預(yù)繳的納稅人：第20行=第19行×1/12。（2）按季度預(yù)繳的納稅人：第20行=第19行×1/4。第21行“稅率（25%）”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的25%稅率。第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：根據(jù)本表相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。22行=20行×21行第23行“減：減免所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定，當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額。本行通過(guò)《減免所得稅額明細(xì)表》（附表3）填報(bào)。第24行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第24行=第22-23行。（三）按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳1.第26行“本月（季）確定預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法確定的本月（季）度應(yīng)繳納所得稅額。（四）匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)有關(guān)項(xiàng)目的填報(bào)第28行“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)，以本表（第1行至第26行）本月（季）度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額填報(bào)，并按不同預(yù)繳方式分別計(jì)算：（1）“按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第15行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例。（2）“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第24行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例。（3）“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第26行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例。上述計(jì)算公式中“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳比例”：跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)（跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）匯總納稅企業(yè)，總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例填報(bào)25%；省內(nèi)經(jīng)營(yíng)的匯總納稅企業(yè)，總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例按各省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定填報(bào)。第29行“財(cái)政集中分配所得稅額”：匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)，以本表（第1行至第26行）本月（季）度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按財(cái)政集中分配的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額填報(bào)，并按不同預(yù)繳方式分別計(jì)算：（1）“按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第15行×財(cái)政集中分配預(yù)繳比例。（2）“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第24行×財(cái)政集中分配預(yù)繳比例。（3）“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第26行×財(cái)政集中分配預(yù)繳比例?？绲貐^(qū)經(jīng)營(yíng)（跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）匯總納稅企業(yè)，中央財(cái)政集中分配的預(yù)繳比例填報(bào)25%；省內(nèi)經(jīng)營(yíng)的匯總納稅企業(yè)，財(cái)政集中分配的預(yù)繳比例按各省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定填報(bào)。第30行“分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)，以本表（第1行至第26行）本月（季）度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額填報(bào)，并按不同預(yù)繳方式分別計(jì)算：（1）“按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第15行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例。（2）“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第24行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例。（3）“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)：第26行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例。上述計(jì)算公式中“分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例”：跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)（跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）匯總納稅企業(yè)，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例填報(bào)50%；省內(nèi)經(jīng)營(yíng)的匯總納稅企業(yè)，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例按各省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行填報(bào)。分支機(jī)構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》中的“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”填寫(xiě)本行。第31行“其中：總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)，設(shè)立的具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能且按規(guī)定視同二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的部門(mén)，所應(yīng)分?jǐn)偟谋酒陬A(yù)繳所得稅額。第32行“分配比例”：匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，填報(bào)依據(jù)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》確定的該分支機(jī)構(gòu)的分配比例。第33行“分配所得稅額”：填報(bào)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)按分配比例計(jì)算應(yīng)預(yù)繳或匯算清繳的所得稅額。第33行=30行×32行。六、“是否屬于小型微利企業(yè)”填報(bào)納稅人上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件的，本年預(yù)繳時(shí)，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。本年度新辦企業(yè)，“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。上年度“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的，預(yù)計(jì)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)符合小微企業(yè)條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件，選擇“否”。納稅人第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)，鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束，可以按照上年度第四季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。本欄次為必填項(xiàng)目，不符合小型微利企業(yè)條件的，選擇“否”。七、表內(nèi)表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系第9行=4行+5行-6行-7行-8行。第11行=9行×10行。當(dāng)匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)適用不同稅率時(shí)，第11行≠9行×10行。第15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0時(shí)，填0。第17行=15行-16行，且第17行≤0時(shí)，填0。第20行“本期金額”=19行“累計(jì)金額”×1/4或1/12。第22行=20行×21行。第24行=22行-23行。第28行=15行或24行或26行×規(guī)定比例。第29行=15行或24行或26行×規(guī)定比例。（二）表間關(guān)系第6行=《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（附表1）第1行。第7行“本期金額”=《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》（附表2）第13行11列；第7行“累計(jì)金額”=《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》（附表2）第13行16列。第12行、第23行=《減免所得稅額明細(xì)表》（附表3）第1行。第30行=《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》中的“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”。第32、33行=《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》中與填表納稅人對(duì)應(yīng)行次中的“分配比例”、“分配所得稅額”列。

7，請(qǐng)問(wèn)大家企業(yè)所得稅查賬征收季報(bào)報(bào)表的樣式是什么樣的

現(xiàn)在查帳征收的企業(yè)所得稅申報(bào)表是預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表.我感覺(jué)與過(guò)去的沒(méi)什么大的差別,
利潤(rùn)總額怎么會(huì)跟營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本沒(méi)有關(guān)系呢？利潤(rùn)總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入- 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-其他業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)外支出 這是會(huì)計(jì)永遠(yuǎn)不變的真理！利潤(rùn)總額必須由報(bào)表上面的數(shù)據(jù)加減而得。
按稅務(wù)局的規(guī)定的報(bào)表填表就行了。

8，個(gè)人所得稅申報(bào)表電子版是什么格式啊

在北京都有所得稅申報(bào)系統(tǒng)軟件，可以導(dǎo)入csv格式的，也就是excel格式的文件。我想外地大家通用的也應(yīng)該是這種格式。姓名 身份證號(hào) 稅前工資 扣稅基數(shù) 應(yīng)納稅所得額 稅率 應(yīng)納所得稅這幾項(xiàng)是必不可少的。
你是否只是上傳了申報(bào)表？那還差一個(gè)步驟未做完羅，還要進(jìn)入“未清繳稅費(fèi)情況（可實(shí)時(shí)扣稅）”那里進(jìn)行扣費(fèi)的操作的，如果這一步你沒(méi)做也不要緊，只要你已上傳申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)在申報(bào)期限的最后一天自動(dòng)扣費(fèi)的。

9，單位交稅是按開(kāi)票金額來(lái)交的請(qǐng)問(wèn)我年度企業(yè)所得稅申報(bào)表是什么

查帳征收的都是A表，核定征收的是B表
a類適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。所謂查賬征收，就是適用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)范的企業(yè)，按收入減成本費(fèi)用后的利潤(rùn)找適用稅率，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。b類為按照核定征收管理辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用，包括依法被稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的扣繳義務(wù)人。核定征收就是對(duì)能夠正確核算收入而不能正確核算成本費(fèi)用的企業(yè)適用。企業(yè)適用于查賬征收還是核定征收，關(guān)鍵是看企業(yè)的利潤(rùn)率與核定應(yīng)稅所得率誰(shuí)高，如果是利潤(rùn)率高，實(shí)行核定征收就會(huì)少繳稅，否則就會(huì)多繳稅。其中：核定應(yīng)稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費(fèi)用核定、按經(jīng)費(fèi)支出換算分別填寫(xiě)。

10，誰(shuí)知道企業(yè)所得稅季度申報(bào)表格是什么樣怎樣填寫(xiě)

按照經(jīng)費(fèi)支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報(bào)此行，第13行≤第12行：換算的收入額=第7行“經(jīng)費(fèi)支出總額”÷（1-第8行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）。10，填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納所得稅額、第8行“經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式。填報(bào)累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出金額、第3行“應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，應(yīng)納所得稅額=第6行“應(yīng)納稅所得額” ×第11行“稅率”按照經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人，應(yīng)納所得稅額=第10行“應(yīng)納稅所得額” ×第11行“稅率”（2）實(shí)行核定稅額征收的納稅人、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。14。7：填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。 6。填寫(xiě)本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額。 5。8、第6行“應(yīng)納稅所得額”、第10行“應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)計(jì)算結(jié)果：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行、按經(jīng)費(fèi)支出換算分別填寫(xiě)：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額=第12行“應(yīng)納所得稅額”-第13行“減免所得稅額”-第14行“已預(yù)繳的所得稅額”；當(dāng)?shù)?5行≤0時(shí)，包括依法被稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的扣繳義務(wù)人、第9行“換算的收入額”、“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）、第12行“應(yīng)納所得稅額” （1）核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)計(jì)算結(jié)果。9、第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”、本表表頭項(xiàng)目：1、“稅款所屬期間”。11、第11行 “稅率”：填寫(xiě)《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率。12。13、第13行“減免所得稅額”。其中：核定應(yīng)稅所得率的納稅人按收入總額核定。企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填報(bào)的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)度第一日至所屬月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”。填寫(xiě)本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。2、第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)一、本表為按照核定征收管理辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用：納稅人填報(bào)的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬季（月）度最后一日：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：應(yīng)納稅所得額=第1行“收入總額”×第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”。4、第4行 “成本費(fèi)用總額”。二：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1、第1行 “收入總額”、第14行“已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額：應(yīng)納稅所得額=第4行 “成本費(fèi)用總額”÷（1-第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）×第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行。3。15、第15行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額” 、第7行“經(jīng)費(fèi)支出總額”。包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠。計(jì)算公式：應(yīng)納稅所得額=第8行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”×第9行“換算的收入額”，應(yīng)納所得稅額=第3行“應(yīng)納稅所得額” ×第11行“稅率”按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人、按成本費(fèi)用核定。3
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(b類)一、本表為按照核定征收管理辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用，包括依法被稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的扣繳義務(wù)人。其中：核定應(yīng)稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費(fèi)用核定、按經(jīng)費(fèi)支出換算分別填寫(xiě)。二、本表表頭項(xiàng)目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填報(bào)的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬季（月）度最后一日。企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填報(bào)的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)度第一日至所屬月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1、第1行 “收入總額”：按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行。填寫(xiě)本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。2、第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。3、第3行“應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：應(yīng)納稅所得額=第1行“收入總額”×第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”。4、第4行 “成本費(fèi)用總額”：按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行。填寫(xiě)本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額。 5、第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。 6、第6行“應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：應(yīng)納稅所得額=第4行 “成本費(fèi)用總額”÷（1-第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）×第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”。7、第7行“經(jīng)費(fèi)支出總額”：按照經(jīng)費(fèi)支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報(bào)此行。填報(bào)累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出金額。8、第8行“經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。9、第9行“換算的收入額”：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：換算的收入額=第7行“經(jīng)費(fèi)支出總額”÷（1-第8行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）。10、第10行“應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：應(yīng)納稅所得額=第8行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”×第9行“換算的收入額”。11、第11行 “稅率”：填寫(xiě)《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率。12、第12行“應(yīng)納所得稅額” （1）核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)計(jì)算結(jié)果：按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人，應(yīng)納所得稅額=第3行“應(yīng)納稅所得額” ×第11行“稅率”按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人，應(yīng)納所得稅額=第6行“應(yīng)納稅所得額” ×第11行“稅率”按照經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人，應(yīng)納所得稅額=第10行“應(yīng)納稅所得額” ×第11行“稅率”（2）實(shí)行核定稅額征收的納稅人，填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納所得稅額。13、第13行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。14、第14行“已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。15、第15行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額” ：填報(bào)計(jì)算結(jié)果。計(jì)算公式：應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額=第12行“應(yīng)納所得稅額”-第13行“減免所得稅額”-第14行“已預(yù)繳的所得稅額”；當(dāng)?shù)?5行≤0時(shí)，本行填0。
文章TAG：所得稅報(bào)表是什么樣的所得所得稅報(bào)表

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