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收到客戶支付的違約金或欠款利息要繳什么稅，收到違約金需要交什么稅

來源：整理 時(shí)間：2022-12-01 14:09:11 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

本文目錄一覽

1，收到違約金需要交什么稅

不用交稅！
還有個(gè)人所得稅

收到違約金需要交什么稅

2，收客戶欠款利息的帳務(wù)處理是否交稅

應(yīng)該不是吧。
收客戶欠款利息可以沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用或列其他業(yè)務(wù)收入,不交納稅金;在編制現(xiàn)金流量表時(shí)合并記入(實(shí)為沖減)籌集資金支付的現(xiàn)金.

收客戶欠款利息的帳務(wù)處理是否交稅

3，合同對(duì)方違約后守約方收到的違約金利息收入如何計(jì)稅

增值稅暫行條例 第六條規(guī)定：銷售額為納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)向購(gòu)買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額。其中價(jià)外費(fèi)用 包括 滯納金 違約金 延期付款利息 所以按照條例規(guī)定 收到的違約金利息收入 應(yīng)作為收入 申報(bào)增值稅
守約方收到的違約金及利息都做為營(yíng)業(yè)外收入入賬。再看看別人怎么說的。

合同對(duì)方違約后守約方收到的違約金利息收入如何計(jì)稅

4，收到客戶的違約金記入營(yíng)業(yè)處收入請(qǐng)問這部分收入需不需要繳納營(yíng)

這部分收入不需要繳納營(yíng)業(yè)稅,屬非營(yíng)業(yè)收入偶然所得的一部分,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,月底轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)繳企業(yè)所得稅
不繳稅
你說的對(duì)。不需要繳稅。年尾直接結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)繳企業(yè)所得稅就行。
做營(yíng)業(yè)外收入，繳營(yíng)業(yè)稅后再繳企業(yè)所得稅，直接轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，你就少交營(yíng)業(yè)稅啦

5，收到逾期貨款的利息要交稅嗎

貸款利息收入增值稅稅率為6%。《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）：第十五條 增值稅稅率：（一）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，除本條第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)規(guī)定外，稅率為6％。（二）提供交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，稅率為11%。（三）提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，稅率為17%。（四）境內(nèi)單位和個(gè)人發(fā)生的跨境應(yīng)稅行為，稅率為零。具體范圍由財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局另行規(guī)定。

6，企業(yè)收取違約金應(yīng)交納那幾種稅金帳務(wù)怎么處理

企業(yè)收取違約金屬于稅法規(guī)定應(yīng)該記入收入的價(jià)外費(fèi)用，《增值稅條例》第六條規(guī)定：　　第六條 銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購(gòu)買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額。　　實(shí)施細(xì)則第十二條作出明確的解釋：　　第十二條 條例第六條所稱價(jià)外費(fèi)用，是指價(jià)外向購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。　　所以，違約金與正常的收入一樣，正常收入如何計(jì)稅、如何賬務(wù)處理，違約金就如何處理?！　補(bǔ)充：《營(yíng)業(yè)稅條例》規(guī)定：　　第五條 納稅人的營(yíng)業(yè)額為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)向?qū)Ψ绞杖〉娜績(jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用；但是，下列情形除外：　　( 一 ) 運(yùn)輸企業(yè)自中華人民共和國(guó)境內(nèi)運(yùn)輸旅客或者貨物出境，在境外改由其他運(yùn)輸企業(yè)承運(yùn)乘客或者貨物的，以全程運(yùn)費(fèi)減去付給該承運(yùn)企業(yè)的運(yùn)費(fèi)后的余額為營(yíng)業(yè)額。　　( 二 ) 旅游企業(yè)組織旅游團(tuán)到中華人民共和國(guó)境外旅游，在境外改由其他旅游企業(yè)接團(tuán)的，以全程旅游費(fèi)減去付給該接團(tuán)企業(yè)的旅游費(fèi)后的余額為營(yíng)業(yè)額。　　( 三 ) 建筑業(yè)的總承包人將工程分包或者轉(zhuǎn)包給他人的，以工程的全部承包額減去付給分包人或者轉(zhuǎn)包人的價(jià)款后的余額為營(yíng)業(yè)額?！　? 四 ) 轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，以貸款利息減去借款利息后的余額為營(yíng)業(yè)額?！　? 五 ) 外匯、有價(jià)證券、期貨買賣業(yè)務(wù)，以賣出價(jià)減去買入價(jià)后的余額為營(yíng)業(yè)額。　　( 六 ) 財(cái)政部規(guī)定的其他情形?！　　吨腥A人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》實(shí)施細(xì)則第十四條 條例第五條所稱價(jià)外費(fèi)用，包括向?qū)Ψ绞杖〉氖掷m(xù)費(fèi)、基金、集資費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及——其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。　　凡價(jià)外費(fèi)用，無論會(huì)計(jì)制度規(guī)定如何核算，均應(yīng)并入營(yíng)業(yè)額計(jì)算應(yīng)納稅額　　稅法對(duì)于所有的稅種的計(jì)稅依據(jù)的確定應(yīng)該是一致的。
雖然我很聰明，但這么說真的難到我了

7，對(duì)收取的違約金也要繳納增值稅嗎

1、增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目中收取的滯納金，屬于增值稅的納稅范圍，應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷售額計(jì)算增值稅。2、用于計(jì)算增值稅的銷售額包括納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購(gòu)買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。這里的價(jià)外費(fèi)用包括向購(gòu)買方收取的違約金、滯納金等費(fèi)用。　　《增值稅暫行條例》　　第六條　銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購(gòu)買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額?！　′N售額以人民幣計(jì)算。納稅人以人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，應(yīng)當(dāng)折合成人民幣計(jì)算?！　　对鲋刀悤盒袟l例實(shí)施細(xì)則》　　第十二條　條例第六條第一款所稱價(jià)外費(fèi)用，包括價(jià)外向購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。
法博士：我所在的單位是增值稅一般納稅人，不久前收到購(gòu)貨方付給的一筆違約金。對(duì)于這筆違約金，我們認(rèn)為不需要交稅，因而未計(jì)入銷售收入。稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)這筆款項(xiàng)后，責(zé)令我單位限期計(jì)算補(bǔ)繳違約金的增值稅。請(qǐng)問，對(duì)于違約金收入也得繳納增值稅嗎？如要繳納，由于已過納稅期限，這將產(chǎn)生什么樣的法律責(zé)任？讀者：賀書輝------------------------------------------------------我國(guó)《增值稅暫行條例》第５條規(guī)定，納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照銷售額繳納增值稅。第６條規(guī)定：“銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購(gòu)買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但不包括收取的銷項(xiàng)稅額?！蹦敲矗沃^“價(jià)外費(fèi)用”呢？根據(jù)我國(guó)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第１２條的規(guī)定，價(jià)外費(fèi)用是指價(jià)外向購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。由此可見，違約金收入屬于銷售額之列，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求你單位就違約金所得補(bǔ)繳增值稅，是正確的。由于你單位未按照規(guī)定期限繳納這筆稅款，根據(jù)《稅收征收管理法》第３２條規(guī)定，除了要限期補(bǔ)繳增值稅款外，還要從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。《稅收征收管理法》第６８條規(guī)定：“納稅人、扣繳義務(wù)人在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳應(yīng)納或者應(yīng)解繳的稅款，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除依照本法第４０條的規(guī)定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款?！币虼耍銌挝粦?yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的限期內(nèi)補(bǔ)繳這筆違約金稅款。否則，還要受到罰款處罰
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