保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員審計(jì)第四章行政措施的法律責(zé)任第十六條保險(xiǎn)公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員在進(jìn)行董事和高級(jí)管理人員審計(jì)。不得有下列行為:(1) 保險(xiǎn)公司董事、高級(jí)管理人員為-2審計(jì)并報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審計(jì)，(2) 保險(xiǎn)公司報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審計(jì)-3/及相關(guān)材料含有虛假陳述，或故意隱瞞、遺漏審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題；(3)中國保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求被審查的高級(jí)管理人員原任職保險(xiǎn)公司Submit離任-1報(bào)告、原任職保險(xiǎn)公司，(4) 審計(jì)期間人員發(fā)現(xiàn)的問題審計(jì)因故意或者重大過失，審計(jì)對(duì)象的重大責(zé)任未被發(fā)現(xiàn)，或者被故意隱瞞的審計(jì)；(5) 審計(jì)對(duì)象及其保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)拒絕、阻礙審計(jì)或轉(zhuǎn)移、隱匿、偽造、銷毀審計(jì)所需資料或證明材料，或打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員并舉報(bào)的。

Article 16保險(xiǎn)公司、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員在進(jìn)行董事、高級(jí)管理人員任職過程中不得實(shí)施下列行為審計(jì):(一)保險(xiǎn)公司未按照本辦法的規(guī)定，致保險(xiǎn)公司董事及高級(jí)管理人員審計(jì)并報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審計(jì)-3/；(2) 保險(xiǎn)公司報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審計(jì)-3/及相關(guān)材料含有虛假陳述，或故意隱瞞、遺漏審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題；(3)中國保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求被審查的高級(jí)管理人員原任職保險(xiǎn)公司Submit離任-1報(bào)告、原任職保險(xiǎn)公司。(4) 審計(jì)期間人員發(fā)現(xiàn)的問題審計(jì)因故意或者重大過失，審計(jì)對(duì)象的重大責(zé)任未被發(fā)現(xiàn)，或者被故意隱瞞的審計(jì)；(5) 審計(jì)對(duì)象及其保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)拒絕、阻礙審計(jì)或轉(zhuǎn)移、隱匿、偽造、銷毀審計(jì)所需資料或證明材料，或打擊報(bào)復(fù)審計(jì)工作人員并舉報(bào)的。

1。自1995 審計(jì)起，經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任在保險(xiǎn)系統(tǒng)中得到全面落實(shí)。審計(jì)的對(duì)象是:1。省、自治區(qū)、直轄市分公司總經(jīng)理；2.計(jì)劃單列市分公司總經(jīng)理；3.壽險(xiǎn)分公司總經(jīng)理；4.地方和市級(jí)分公司總經(jīng)理；5.區(qū)縣公司經(jīng)理；6.各級(jí)公司管理的經(jīng)營實(shí)體和關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)理(廠長(zhǎng))。二、經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任的類型審計(jì)。1.離任 審計(jì)。指保險(xiǎn)公司退休或調(diào)離的管理人員，公證審計(jì)。

指合同或其他經(jīng)營方式已到期的經(jīng)理，具有評(píng)價(jià)和監(jiān)督的性質(zhì)。3.術(shù)語管理器例程審計(jì)。指的是擔(dān)任現(xiàn)任職務(wù)的經(jīng)理、內(nèi)部崗位轉(zhuǎn)任的經(jīng)理和晉升的經(jīng)理，具有監(jiān)督和考核性質(zhì)審計(jì)。三。對(duì)于離任經(jīng)理的審計(jì)，人事部門應(yīng)在辦理手續(xù)前提前兩個(gè)月告知審計(jì)部門，-1/部門應(yīng)提前告知審計(jì)部門。四。人事部門或主管部門應(yīng)在合同到期或其他管理方式到期前一個(gè)月通知審計(jì)部門，到期的經(jīng)理應(yīng)在到期前主動(dòng)要求審計(jì)部門。

1，審計(jì)組織負(fù)責(zé)群體工作期間辭職審計(jì)。辭職審計(jì)團(tuán)隊(duì)由公司人事行政部、辭職者原任職部門、公司財(cái)務(wù)部等部門人員組成。小組推薦一人擔(dān)任組長(zhǎng)，全面負(fù)責(zé)審計(jì)的工作。辭職審計(jì)業(yè)務(wù)員辭職開始相關(guān)事務(wù)時(shí)團(tuán)隊(duì)成立審計(jì)。2.人事行政部負(fù)責(zé)離職人員的辦公材料和設(shè)備審計(jì)并進(jìn)行相關(guān)人員調(diào)查；財(cái)務(wù)部與公司開展業(yè)務(wù)關(guān)系審計(jì)。3.辭職審計(jì)工作要以事實(shí)為依據(jù)，出示證據(jù)，合法合理，不含糊。

離任審計(jì)方法手段審計(jì)人員獲得充分有效的審計(jì)證實(shí)審理事項(xiàng)的性質(zhì)和公布的證據(jù)審計(jì)。As-0 審計(jì)包括財(cái)務(wù)責(zé)任審計(jì)、管理責(zé)任審計(jì)、法律責(zé)任審計(jì)，是一個(gè)綜合的。所以要進(jìn)行-0 審計(jì)，需要綜合運(yùn)用多種審計(jì)方法。這些審計(jì)方法，除了檢查、分析性復(fù)習(xí)等基本方法外，還會(huì)應(yīng)用到ABC分析法、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法、綜合評(píng)分法、金額法等一些特殊方法。

檢驗(yàn)方法按檢驗(yàn)方法可分為審查法和檢查法。復(fù)核法是通過復(fù)核、閱讀審計(jì)單位的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其他相關(guān)資料，獲取審計(jì)證據(jù)的方法。審計(jì)人員在審核時(shí)要注意材料是否真實(shí)合法，一般可以從材料的外觀形式和經(jīng)濟(jì)內(nèi)容兩方面進(jìn)行審核。在外觀形式上，主要審查資料的完整性、連貫性、統(tǒng)一性和邏輯性。在經(jīng)濟(jì)內(nèi)容方面，主要審查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、正確性、合規(guī)性和合法性。

Article 11審計(jì)結(jié)論后，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具董事、高級(jí)管理人員審計(jì)-3/。審計(jì) 報(bào)告包括以下內(nèi)容:(1) 審計(jì)依據(jù)，審計(jì)對(duì)象及其職責(zé)范圍，審計(jì)人員；(2)-1/的范圍、內(nèi)容和方法；(3) 審計(jì)結(jié)果，主要參考審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和界定的責(zé)任。審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)放審計(jì) 報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求審計(jì)對(duì)象的意見。審計(jì)對(duì)象反饋附審計(jì)-3/。審計(jì)本機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)審計(jì)-3/的真實(shí)性、合法性和客觀性負(fù)責(zé)。

直接責(zé)任是指審計(jì)對(duì)象在其職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生下列行為時(shí)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任: (一)直接實(shí)施違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理規(guī)定的行為；(二)強(qiáng)迫、指使、慫恿、縱容、包庇下屬實(shí)施上述行為的；(三)失職、瀆職的；(4)其他直接違反法律法規(guī)的行為。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指審計(jì)任期內(nèi)對(duì)其職權(quán)范圍內(nèi)的對(duì)象負(fù)有的直接責(zé)任以外的管理責(zé)任。第十三條審計(jì)-3/對(duì)于總公司的董事長(zhǎng)和管理層成員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和時(shí)限提交公司董事會(huì)，并同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。

1。信息系統(tǒng)目錄審計(jì) 1。管理流程審計(jì)信息科技管理流程審計(jì)主要評(píng)價(jià)與公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的信息科技規(guī)劃，評(píng)價(jià)信息科技工作規(guī)定或流程，評(píng)價(jià)信息科技部門的崗位職責(zé)和工作分工。評(píng)估信息系統(tǒng)購置、開發(fā)、購置和引進(jìn)的制度和流程，生產(chǎn)系統(tǒng)運(yùn)維的制度和流程，項(xiàng)目管理和項(xiàng)目監(jiān)督的制度和流程，信息系統(tǒng)安全管理制度，開發(fā)、測(cè)試和生產(chǎn)系統(tǒng)崗位分離和制衡的管理制度。

必需。法人因工作調(diào)整或辭職離職時(shí)，其任職期間的履職情況綜合審計(jì)，因此，集團(tuán)公司法人離任各子公司需單獨(dú)上報(bào)審計(jì)。集團(tuán)公司法定代表人是法定代表人，公司的一切職責(zé)，包括對(duì)外貿(mào)易過程中的簽訂合同、參加談判、公司違法職責(zé)的個(gè)人處罰對(duì)象，原則上都是法定代表人。