1、內(nèi)控Audit報(bào)告指受審計(jì)人員委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具書(shū)面審計(jì)意見(jiàn)的文件。2.審計(jì)概述、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任、內(nèi)部控制的內(nèi)在局限性、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的審計(jì)意見(jiàn)、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷、事務(wù)所/審計(jì)師/會(huì)計(jì)師的日期簽名。3.擬上市企業(yè)應(yīng)編制完整的內(nèi)部控制制度，并整理與該制度相關(guān)的過(guò)程記錄。

enterprise內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)與管理分析 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理文化是構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的重要因素。只有讓每一個(gè)員工樹(shù)立正確的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)觀念，才能真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)控。國(guó)務(wù)院和財(cái)政部發(fā)布的相關(guān)政策條款為企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理提供了標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和參考。中國(guó)鐵建股份有限公司(中國(guó)鐵建)是一個(gè)多功能的大型企業(yè)集團(tuán)。在其發(fā)展過(guò)程中，為了提高內(nèi)控的管理水平，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，建立了一套切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度。

本文簡(jiǎn)要論述了加強(qiáng)內(nèi)控管理，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)事項(xiàng)，為今后相關(guān)工作提供參考。關(guān)鍵詞:內(nèi)控管理；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；鐵路建設(shè)；內(nèi)部控制制度構(gòu)建適合企業(yè)管理制度的內(nèi)部控制制度是每個(gè)企業(yè)為了獲得更好的發(fā)展而制定的政策。內(nèi)部控制制度不僅是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，而且可以在一定程度上提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的整體質(zhì)量。同時(shí)，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的有效快捷方式。

1。我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施現(xiàn)狀截至目前，財(cái)政部針對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)及相關(guān)工作中的最薄弱環(huán)節(jié)，分批下發(fā)了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》和六項(xiàng)具體的內(nèi)部控制規(guī)范，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系初步形成。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制準(zhǔn)則的基本準(zhǔn)則規(guī)定了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則、方法和內(nèi)容，是制定后續(xù)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)和依據(jù)。該準(zhǔn)則的出臺(tái)在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系建設(shè)中具有里程碑式的意義。

上述規(guī)范實(shí)施以來(lái)，從制度源頭上為企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè)提供了保障，對(duì)提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量發(fā)揮了積極作用。然而，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀卻不容樂(lè)觀。內(nèi)部控制制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督反饋主要存在以下問(wèn)題。(一)企業(yè)內(nèi)控制度制定存在不足。目前，相當(dāng)一部分企業(yè)管理者對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制認(rèn)識(shí)不足，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè)漠不關(guān)心，用傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)代替規(guī)范的管理措施和手段，根本沒(méi)有建立內(nèi)部控制制度。

上市申請(qǐng)、申請(qǐng)文件目錄及審核意見(jiàn)。根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局的查詢。首次公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)文件:包括上市申請(qǐng)、申請(qǐng)文件目錄、審核意見(jiàn)等。章程:章程需要經(jīng)過(guò)公證，并提交證監(jiān)會(huì)審核。股份結(jié)構(gòu)證明:包括股東名單、持股數(shù)量、股份類別、股份變動(dòng)情況等。

正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的中國(guó)，開(kāi)始研究財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控審計(jì)，對(duì)企業(yè)的自律會(huì)起到非常重要的作用。我要的分析是現(xiàn)階段我國(guó)財(cái)務(wù)-2內(nèi)控審計(jì)中存在的主要問(wèn)題及對(duì)策?，F(xiàn)階段，我國(guó)財(cái)務(wù)審計(jì)存在的主要問(wèn)題-2內(nèi)控1。缺乏公認(rèn)的財(cái)務(wù)內(nèi)容控制標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制引入我國(guó)以來(lái)，其內(nèi)容和定義幾經(jīng)演變，至今沒(méi)有形成廣泛認(rèn)可的財(cái)務(wù)內(nèi)容控制標(biāo)準(zhǔn)。

目前大部分規(guī)定只是基于原則性研究，缺乏可操作性。規(guī)范的有效和缺失都會(huì)對(duì)規(guī)范的有效性產(chǎn)生很大的影響。為了進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)內(nèi)部控制審計(jì)的發(fā)展和完善，建立和完善可操作的內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)迫在眉睫。建議相關(guān)部門(mén)盡快建立完善的、可操作的、符合我國(guó)國(guó)情的內(nèi)控體系，并以此為標(biāo)準(zhǔn)加快行業(yè)的試點(diǎn)發(fā)展，積極推動(dòng)我國(guó)內(nèi)控體系的建設(shè)和發(fā)展。

本文首先指出了建立保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制機(jī)制的必要性，并通過(guò)分析目前我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題，提出了新時(shí)期完善內(nèi)控我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制機(jī)制的對(duì)策和建議。一、保險(xiǎn)公司建立內(nèi)部控制機(jī)制的必要性最新的管理理論研究表明，內(nèi)部控制是管理層為了最大限度地減少錯(cuò)誤并對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)控而對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查和約束的機(jī)制。早在1997年，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，

中國(guó)人民銀行總行制定了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》。該指導(dǎo)原則的適用范圍包括所有金融機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)公司，因此，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分，保險(xiǎn)公司也必須建立內(nèi)部控制機(jī)制。保險(xiǎn)公司的特殊性決定了必須建立內(nèi)部控制機(jī)制，主要有三個(gè)目的:一是保證保險(xiǎn)人的償付能力，防止保險(xiǎn)管理的失??；二是保證保險(xiǎn)交易的公平公正。