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稅收雙過半什么意思，所得稅兩免三減半是什么意思

來源：整理 時(shí)間：2022-12-18 07:30:01 編輯：金融知識 手機(jī)版

1，所得稅兩免三減半是什么意思

這是2008年以前外資企業(yè)的所得稅優(yōu)惠，“兩免三減半”的政策是指外商投資企業(yè)可享受從獲利年度起2年免征、3年減半征收企業(yè)所得稅的待遇?，F(xiàn)在沒有這個(gè)優(yōu)惠政策了
所謂的兩面三減半就是指從正是營業(yè)開始，先享受兩年的免稅，再享受三年的減半征收待遇。外商投資企業(yè)所得稅稅率為30％。

所得稅兩免三減半是什么意思

2，稅收優(yōu)惠政策中的兩免三減半是什么意思

根據(jù)《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》第八條中：所謂“兩免三減半”的政策是指外商投資企業(yè)可享受從獲利年度起2年免征、3年減半征收企業(yè)所得稅的待遇。 對設(shè)在中西部地區(qū)的國家鼓勵(lì)的外商投資企業(yè)，在5年的減免稅期滿后，還可延長3年減半征收所得稅。對外商投資設(shè)立的先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)，可享受3年免稅、6年減半征收企業(yè)所得稅待遇；對出口型企業(yè)，除享受上述兩免三減所得稅優(yōu)惠外，只要企業(yè)年出口額占企業(yè)總銷售額的70％以上，均可享受減半征收企業(yè)所得稅的優(yōu)惠；對外商投資企業(yè)在投資總額內(nèi)采購國產(chǎn)設(shè)備，如該類進(jìn)口設(shè)備屬進(jìn)口免稅目錄范圍，可按規(guī)定抵免企業(yè)所得稅。

稅收優(yōu)惠政策中的兩免三減半是什么意思

3，雙定稅和查賬征收什么意思

雙定稅，實(shí)際上就是定期定額征收。簡稱“定期定額”，亦稱為“雙定征收”，是由稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人一定經(jīng)營時(shí)間核定其應(yīng)納稅收入或所得額和應(yīng)納稅額，分期征收稅款的一種征收方式。這種征收方式適用于生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，確實(shí)沒有建帳能力，經(jīng)過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，報(bào)經(jīng)縣級以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以不設(shè)置帳簿或者暫緩建帳的個(gè)體工商戶。查賬征收也稱“查賬計(jì)征”或“自報(bào)查賬”。納稅人在規(guī)定的納稅期限內(nèi)根據(jù)自己的財(cái)務(wù)報(bào)表或經(jīng)營情況，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請其營業(yè)額和所得額，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，先開繳款書，由納稅人限期向當(dāng)?shù)卮斫饚斓你y行繳納稅款。這種征收方式適用于賬簿、憑證、財(cái)務(wù)核算制度比較健全，能夠據(jù)以如實(shí)核算，反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，正確計(jì)算應(yīng)納稅款的納稅人。
一般對于個(gè)體工商戶來說，國稅和地稅都繳納定額稅，就是雙定稅

雙定稅和查賬征收什么意思

4，稅收問答題最好給出解釋

按照現(xiàn)行稅法規(guī)定個(gè)人所得稅應(yīng)征如下：①月工資2000元，年終支付全年一次性獎(jiǎng)金6012元；1-12月沒有超過免征額，不征收，支付全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅如下：a、6012÷12=501，找稅率10%，速算扣除數(shù)25應(yīng)納個(gè)人所得稅=6012*10%-25=576.20元②按月支付2501元；每月應(yīng)納個(gè)人所得稅=12*（2501-2000）*10%-25=301.20③月工資700元，年終支付全年一次性獎(jiǎng)金21600元；1-12月沒有超過免征額，不征收，支付全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅如下：21600/12=1800元，找稅率10%，速算扣除數(shù)25應(yīng)納個(gè)人所得稅=（21600-1300）*10%-25=2005元④月工資2000元，每季度末支付季度獎(jiǎng)1503元。按照稅收籌劃原理，選納稅最輕的②按月支付2501元；每月應(yīng)納個(gè)人所得稅=12*（2501-2000）*10%-25=301.20為最佳方案。每季應(yīng)納個(gè)人所得稅=（2000+1503-2000）*10%-25=125.304個(gè)季度個(gè)人所得稅=125.30*4=501.20元
概率為40%,1*40%*5=2，2/1=2.

5，契稅2是怎么意思大哥

契稅 　　契稅：是在土地、房屋不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，按當(dāng)事人雙方訂立契約等對產(chǎn)權(quán)隨人征收的一種稅。 　　1、征稅范圍及納稅人契稅的征稅對象是發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移變動(dòng)的土地、房屋。在中國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地房屋權(quán)屬承受的單位和個(gè)人為契稅的納稅人。 　　（1）國有土地使用權(quán)出讓； 　?。?）土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓，包括出售、贈(zèng)與、交換； 　?。?）房屋買賣； 　?。?）房屋贈(zèng)與。 　　2、稅率：國家規(guī)定契稅率為3-5％?，F(xiàn)實(shí)行1.5％的稅率。 　　以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動(dòng)的不動(dòng)產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人，在不動(dòng)產(chǎn)買賣，典當(dāng)，贈(zèng)與，交換而訂立契約時(shí)，由承受方繳納的一種財(cái)產(chǎn)稅。以房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)作抵押，進(jìn)行企業(yè)入股，也征收契稅。 　　應(yīng)繳稅額＝出讓價(jià)格×（3％――5%） 　　除了國家公共事業(yè)的房地產(chǎn)以外，免征減征的范圍很少。免征范圍如下： 　　1城鎮(zhèn)職工，按規(guī)定第一次購買公有住房。 　　2固有不可抗據(jù)力而滅失住房，而重新購買住房。 　　3其他情況等等 　　1997年7月財(cái)政部，稅務(wù)部調(diào)整房地產(chǎn)市場的稅收政策，個(gè)人購買自用普通住宅，暫時(shí)征收一半。 　　2007年5月，再次調(diào)整稅收比例，140平米以上的商品住房按全額征收契稅。

6，納稅調(diào)整項(xiàng)目金額為何分為兩部分呢

稅收調(diào)整項(xiàng)目金額包括兩方面的內(nèi)容：一是企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理和稅收規(guī)定不一致的應(yīng)予以調(diào)整的金額;二是企業(yè)按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的稅收金額。這種說法沒有錯(cuò)。其中一是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理確認(rèn)的支出，但企業(yè)所得稅法規(guī)定不得作為支出，如除壞賬準(zhǔn)備金之外的準(zhǔn)備金項(xiàng)目，會(huì)計(jì)處理是可以確認(rèn)支出的，但企業(yè)所得稅法規(guī)定不得所得稅前扣除；還比如各類罰款、稅收滯納金以及未通過非盈利機(jī)構(gòu)的捐贈(zèng)支出，會(huì)計(jì)處理作為營業(yè)外支出處理，而企業(yè)所得稅法則規(guī)定不得稅前扣除。二是企業(yè)按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的稅收金額，通常是指企業(yè)所得稅法規(guī)定有扣除的項(xiàng)目，超過扣除標(biāo)準(zhǔn)，則需要作納稅調(diào)整，具體為：按新稅法規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅所稅額時(shí)可以限額扣除的有：1、職工福利費(fèi)：不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除；2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除；3、職工教育經(jīng)費(fèi)：不超過工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：最高不超過當(dāng)年銷售收入的0.5%，準(zhǔn)予扣除；5、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度繼續(xù)扣除；6、通過非盈利機(jī)構(gòu)公益性捐贈(zèng)支出：不超過年度會(huì)計(jì)利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除。
按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入利潤表但按稅法規(guī)定不允許稅前扣除的費(fèi)用+或-計(jì)入利潤表的費(fèi)用與按稅法規(guī)定可予稅前扣除的差額+或-計(jì)入利潤表的收入與按稅法規(guī)定應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的收入之間的差-稅法規(guī)定不征稅收入+或-其他需調(diào)整因素以上都是 會(huì)計(jì)處理和稅法規(guī)定不一致予以調(diào)整的金額兩部分，第一部分“不一致，調(diào)整金額”僅限調(diào)增項(xiàng)目，第二部分說的是合規(guī)部分，也就是不需動(dòng)作的部分，兩部分加在一起最終是 真正的應(yīng)納稅所得額，而非應(yīng)納稅調(diào)整額。你說的第一部分都能涵蓋，是涵蓋了調(diào)整額
1,被盜產(chǎn)品所耗用的原材料進(jìn)項(xiàng)稅未轉(zhuǎn)出,需要計(jì)入營業(yè)處支出,從而影響會(huì)計(jì)利潤,需要調(diào)整 調(diào)整后的會(huì)計(jì)利潤=147.06-40*60%*17%=147.06-4.08=142.98萬 2,公益捐贈(zèng)稅前扣除限額=142.98*12%=17.16 3,“營業(yè)外支出”賬戶列支的項(xiàng)目納稅調(diào)整金額 捐贈(zèng)調(diào)整=30-17.16=12.84 被盜產(chǎn)品調(diào)整=-40*60%*17%=-4.08 罰款調(diào)整=10 合計(jì):18.76

7，匯算清繳里的賬載金額和稅收金額是什么意思

一、賬載金額指的是賬冊中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。1、賬載金額一般指的是”應(yīng)付職工薪酬—員工工資“的貸方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)，不是余額。稅收金額通常指的是與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同、建立勞動(dòng)關(guān)系的，并且已經(jīng)定期全額申報(bào)個(gè)人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。2、第2列“稅收金額”填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財(cái)產(chǎn)損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調(diào)增金額”；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列“調(diào)減金額”。二、根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。第三條：凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。擴(kuò)展資料：1、填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個(gè)月內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報(bào)表及其附表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)。2、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申請，并審核所報(bào)送材料（1）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接到納稅人或扣繳義務(wù)人報(bào)送的納稅申報(bào)表或代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表后，經(jīng)審核其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料后，若發(fā)現(xiàn)應(yīng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管理的內(nèi)容有變化的，將要求納稅人提供變更依據(jù)；如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的，則將敦促納稅人到相關(guān)部門辦理變更手續(xù)，并將變更依據(jù)復(fù)印件移交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。（2）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行審核，主要審核稅目、稅率和計(jì)稅依據(jù)填寫是否完整、正確，稅額計(jì)算是否準(zhǔn)確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關(guān)系、是否進(jìn)行納稅調(diào)整等。審核中如發(fā)現(xiàn)納稅人的申報(bào)有計(jì)算錯(cuò)誤或有漏項(xiàng)，將及時(shí)通知納稅人進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充、修改或限期重新申報(bào)。納稅人應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知作出相應(yīng)的修正。（3）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核確認(rèn)無誤后，確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅款，或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。參考資料來源：百度百科-所得稅匯算清繳
一、賬載金額指的是賬冊中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。1、賬載金額一般指的是”應(yīng)付職工薪酬—員工工資“的貸方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)，不是余額。稅收金額通常指的是與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同、建立勞動(dòng)關(guān)系的，并且已經(jīng)定期全額申報(bào)個(gè)人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。2、第2列“稅收金額”填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財(cái)產(chǎn)損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調(diào)增金額”；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列“調(diào)減金額”。二、根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。第三條：凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。擴(kuò)展文件； 《會(huì)計(jì)資料大全》
賬載金額指的是賬冊中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。第三條：凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。擴(kuò)展資料：根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十三條規(guī)定實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的納稅人，由統(tǒng)一計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額的總機(jī)構(gòu)，按照上述規(guī)定，在匯算清繳期內(nèi)向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)，進(jìn)行匯算清繳。分支機(jī)構(gòu)不進(jìn)行匯算清繳，但應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收支等情況在報(bào)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯算清繳前報(bào)送分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)?？倷C(jī)構(gòu)應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)及其所屬機(jī)構(gòu)的營業(yè)收支納入總機(jī)構(gòu)匯算清繳等情況報(bào)送各分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。參考資料來源：百度百科-企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
賬載金額是賬冊中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)繳納企業(yè)所得稅申請表。擴(kuò)展資料：《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額；確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。第三條 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳。第四條 納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅稅款。納稅人在年度中間發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷等終止生產(chǎn)經(jīng)營情形，需進(jìn)行企業(yè)所得稅清算的，應(yīng)在清算前報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并自實(shí)際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅款；納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)自停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。第五條 納稅人12月份或者第四季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)，應(yīng)在納稅年度終了后15日內(nèi)完成，預(yù)繳申報(bào)后進(jìn)行當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳。參考資料來源：百度百科-所得稅匯算清繳
賬載金額：賬冊中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額：稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。第三條 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳。擴(kuò)展資料：根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：　第七條 納稅人應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實(shí)、正確填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，完整、及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料，并對納稅申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。第八條 納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫和報(bào)送下列有關(guān)資料：（一）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；（二）財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）備案事項(xiàng)相關(guān)資料；（四）總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；（五）委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；（六）涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》；（七）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。納稅人采用電子方式辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保存有關(guān)資料或附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。參考資料來源：百度百科-企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
賬載金額就是你會(huì)計(jì)上計(jì)的金額，直接填11200，稅收金額是按照稅法要求允許你扣除的金額，也就是工資總額的14%以內(nèi)的部門，也就是15680，但是你實(shí)際只發(fā)生福利費(fèi)支出11200，所以只能填11200。所得稅法上沒有計(jì)提的概念，會(huì)計(jì)上該計(jì)提的，在稅法上都不允許稅前扣除(部分準(zhǔn)備金除外)，所以計(jì)提數(shù)是不能再申報(bào)表上填的~
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